00:10:00
問題已解決
老師，幫我看一下我的筆記，申請出口退稅的賬務(wù)處理的貸方為啥是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）呢？這個不明白，還有就是下面兩筆結(jié)轉(zhuǎn)，為啥要結(jié)轉(zhuǎn)？也不明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，出口退稅會導致應(yīng)交稅費增加，你可以想著跟銷項稅額增加一樣，所以計入貸方，月底的時候一般把應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅科目都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（未交增值稅），最后再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—未交增值稅中，其他科目期末余額
08/10 10:40
84784958 
08/10 10:52
老師，其他應(yīng)收款-出口退稅本身退的就是我們采購商品的進項稅額（沒有差額），如果貸方寫成了應(yīng)交稅費，后面又結(jié)轉(zhuǎn)到了未交稅費，那我退稅的全額都要拿去繳稅嗎？把我繞暈了
小小檸檬老師 
08/10 10:57
同學你好，進項稅額是沖減繳稅的啊，一加一減相當于是沒有繳費的，這個結(jié)轉(zhuǎn)是賬務(wù)處理規(guī)定，只能記住一下
84784958
08/10 11:01
哦哦，好的，謝謝老師，那如果幾個月后我的退稅沒有申請下來，這時候我怎么寫賬務(wù)分錄呢？
小小檸檬老師
08/10 11:05
同學你好，那就做反方向分錄沖回吧
84784958
08/10 11:12
都需要做哪些分錄呢？老師
小小檸檬老師
08/10 11:14
你紙上的第一筆和最后一筆分錄
84784958
08/10 11:22
出口退稅不是反向做沖了嗎？最后一筆應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（出口退稅）還要做反向嗎？老師
小小檸檬老師
08/10 11:25
最后一筆是第一筆的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，，他們是一起的
84784958
08/10 11:32
老師，那我另外一筆呢？借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅），這個之前寫的后面不能退稅，走免征怎么寫分錄呢？
小小檸檬老師
08/10 13:42
同學你好，免的是銷項稅額，和這個進項沒有關(guān)系
閱讀 185
描述你的問題，直接向老師提問
310
意見反饋
