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老師好，母公司處置固定資產(chǎn)給子公司，開普票，子公司按照發(fā)票全額入固定資產(chǎn)，母公司應(yīng)交的增值稅在合并層面如何抵消?

84784980| 提問時(shí)間：08/09 22:02
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 增值稅沒法抵消
08/09 22:06
84784980
08/09 22:07
那沒法抵消的話，我抵消分錄不平，差異的金額放哪個(gè)科目呢？
樸老師
08/09 22:10
可以在合并報(bào)表中設(shè)置相應(yīng)的抵消分錄，將母公司因處置固定資產(chǎn)而產(chǎn)生的增值稅銷項(xiàng)稅額與子公司因接收固定資產(chǎn)而產(chǎn)生的增值稅“進(jìn)項(xiàng)稅額”（盡管實(shí)際上不能抵扣）進(jìn)行抵消。
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