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老師好，請我問轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)開具了一般發(fā)票確認收入了，那確認收入當月就需要結(jié)轉(zhuǎn)相應成本吧？
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是的，就是那樣子的
08/09 15:36
84784984 
08/09 16:18
那去年確認的收入會計沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，我現(xiàn)在可以把那部分結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
家權(quán)老師 
08/09 16:23
那個只能調(diào)整年初的利潤了，不能跨年結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784984
08/09 16:27
怎么調(diào)整利潤呢？
84784984
08/09 16:29
你是說去年已經(jīng)匯算清繳了，不能結(jié)轉(zhuǎn)成本了是嗎？
家權(quán)老師
08/09 16:31
借：利潤分配-未分配利潤
貸：庫存商品
84784984
08/09 16:41
我們出售的是固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓權(quán)，出售的改擴建廠房，我借:利潤分配-未分配利潤 貸:營業(yè)外支出 ，把以前歸集的改建成本從\'在建工程\'科目，按照出售的比例結(jié)轉(zhuǎn),轉(zhuǎn)出到\'營業(yè)外支出\'吧?嗎？
家權(quán)老師
08/09 16:45
是直接通過在建工程的比例轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤
84784984
08/09 16:51
借:利潤分配 -未分配利潤 貸:在建工程 這樣做嗎？
84784984
08/09 16:54
那今年確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本又該怎么做分錄？借:營業(yè)外支出 貸:在建工程 對嗎？
家權(quán)老師
08/09 16:54
是的，就是那樣處理就行
84784984
08/09 17:00
老師，結(jié)轉(zhuǎn)成本的原始憑證是需要自己根據(jù)相應科目分攤比例核算出來做成表格，自制成原始憑證吧？
家權(quán)老師
08/09 17:00
是的，就是自制原始憑證
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