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2月有留抵稅額13000，3月底進項91133.04，銷項133500，本月增值稅怎么做結轉，求完整分錄
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同學，你好
1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）91133.04；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）91133.04。
2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）133500；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）133500。
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）42366.96；貸：應交稅費—未交增值稅42366.96。
4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅29366.96；貸：銀行存款42366.96-13000=29366.96。
08/09 10:32
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