免費(fèi)問答

免抵額不是0嗎，因?yàn)闆]交呀，還是沒交的也加上呀

假如沒交的是10元，也就是10十交的增值稅除以內(nèi)銷收入嗎

為什么不是內(nèi)銷交增值稅除以內(nèi)銷收入呀

您好，確實(shí)沒交，但是因?yàn)闆]有退稅才沒交的呀，如果沒有外銷是不是要交了

那免抵額這個(gè)數(shù)據(jù)怎么算呀，是不是外銷收入乘以13%呀

您好，不是哦，是下面的第4個(gè)分錄 貨物出口,實(shí)現(xiàn)銷售收入時(shí): 借:應(yīng)收賬款 貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 外銷 免抵退稅不予免征和抵扣的稅額: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)退稅額: 借:其他應(yīng)收款 - 出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 次月收到退稅款時(shí): 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款 - 出口退稅

我們沒交，就是開票的時(shí)候直接稅率是0

這個(gè)怎么算

您好，是沒有交，現(xiàn)在是下面的抵 “免”是出口的自產(chǎn)貨物,免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅 抵稅,是指生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物應(yīng)予免征或退還的所耗用原材料、零部件等已納稅款抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅款. “退”是應(yīng)抵頂?shù)亩愵~大于應(yīng)納稅額而未抵頂完時(shí),經(jīng)主管出口退稅業(yè)務(wù)的稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),對(duì)未抵頂完的稅額部分予以退稅.

我們是自產(chǎn)的貨物出口的，那這種稅負(fù)率怎么算

老師您舉個(gè)例嗎，我沒明白，假如我們現(xiàn)在交的增值稅是50萬，出口的沒交稅收入是500萬，內(nèi)銷收入2000萬，像這個(gè)稅負(fù)率怎么算，您能幫我代入下嗎

您好，上面就是生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的分錄呀 現(xiàn)在交的增值稅是50萬，那我們??應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額? 這個(gè)科目是多少金額呢 增值稅稅負(fù)=(免抵額+50)/2000

那免抵額就是50*13%是嗎

不對(duì)哦500*13%是嗎

現(xiàn)在這個(gè)免抵額怎么算，是不是出口收入*13%

您好，如果我們的退稅率是13%，免抵多少還要比大小呢，下圖框里才是抵的 退稅率＜稅率：且存在免稅購進(jìn)原材料“免、抵、退”計(jì)算“5步法 第一步：剔中剔不得免抵稅額抵減額＝免稅購進(jìn)×（征％－退％） 第二步：剔稅不得免抵稅額（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）＝出口人民幣價(jià)×（征％－退％）－不得免抵稅額抵減額 第三步：計(jì)稅應(yīng)納稅額＝內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額－（全部進(jìn)項(xiàng)稅－剔稅）－上期留抵 第四步：限額免抵退稅額＝出口人民幣價(jià)×退稅率－免稅購進(jìn)×退稅率％ 第五步：退稅如果計(jì)稅＞0要交稅；限額全部用于抵 如果計(jì)稅≤0：應(yīng)退稅額＝計(jì)稅與限額中絕對(duì)值較小者 按計(jì)稅退：二者之差是免抵 按限額退：無免抵