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您好，建筑業(yè)一般納稅人企業(yè)，人工工資對方?jīng)]開勞務(wù)費發(fā)票，做工資表的話，我的應(yīng)付賬款怎么寫輔助明細(xì)，怎么賬務(wù)處理？
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如果對方未開具勞務(wù)費發(fā)票，而是以工資表形式發(fā)放人工工資，應(yīng)付賬款的輔助明細(xì)可以按照員工姓名或工種類別設(shè)置。
賬務(wù)處理如下：
計提工資時：
借：工程施工 - 合同成本（人工成本）
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 工資
發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 （如有）
08/08 11:03
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