問(wèn)題已解決

老師，我想請(qǐng)問(wèn)下，我這邊賬務(wù)處理漏掉一筆2023年的收入，我在2024年應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：08/08 10:38
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藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
在 2024 年發(fā)現(xiàn) 2023 年遺漏了一筆收入，需要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行賬務(wù)處理。 假設(shè)這筆遺漏的收入為 1000 元，增值稅稅率為 13%（假設(shè)為一般納稅人），增值稅額為 130 元。 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：應(yīng)收賬款? 1130 貸：以前年度損益調(diào)整? 1000 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? 130 同時(shí)，需要調(diào)整未分配利潤(rùn)： 借：以前年度損益調(diào)整? 1000 貸：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)? 1000
08/08 10:41
84785026
08/08 11:12
老師，那同步的，我企業(yè)所得稅匯算清繳也漏掉這一筆，我要去更改2023年的企稅申報(bào)表嘛
藍(lán)小天老師
08/08 11:23
不用更改2023年的，在明年的匯算清繳納稅調(diào)增即可
84785026
08/08 11:25
老師，就是2024年開(kāi)的發(fā)票（補(bǔ)2023年漏掉的），我有在2024年做收入， 這樣明年給2024年做匯算清繳時(shí)還要納稅調(diào)增嘛
藍(lán)小天老師
08/08 11:27
如果2024做了收入就不用納稅調(diào)增
84785026
08/08 11:28
好哈，謝謝老師
藍(lán)小天老師
08/08 11:32
不客氣了，祝你順利哦
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