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老師,我想請問下,我這邊賬務(wù)處理漏掉一筆2023年的收入,我在2024年應(yīng)該怎么賬務(wù)處理呢

84785026| 提問時間:08/08 10:38
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藍(lán)小天老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計師
在 2024 年發(fā)現(xiàn) 2023 年遺漏了一筆收入,需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行賬務(wù)處理。 假設(shè)這筆遺漏的收入為 1000 元,增值稅稅率為 13%(假設(shè)為一般納稅人),增值稅額為 130 元。 會計分錄如下: 借:應(yīng)收賬款? 1130 貸:以前年度損益調(diào)整? 1000 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)? 130 同時,需要調(diào)整未分配利潤: 借:以前年度損益調(diào)整? 1000 貸:利潤分配 - 未分配利潤? 1000
08/08 10:41
84785026
08/08 11:12
老師,那同步的,我企業(yè)所得稅匯算清繳也漏掉這一筆,我要去更改2023年的企稅申報表嘛
藍(lán)小天老師
08/08 11:23
不用更改2023年的,在明年的匯算清繳納稅調(diào)增即可
84785026
08/08 11:25
老師,就是2024年開的發(fā)票(補(bǔ)2023年漏掉的),我有在2024年做收入, 這樣明年給2024年做匯算清繳時還要納稅調(diào)增嘛
藍(lán)小天老師
08/08 11:27
如果2024做了收入就不用納稅調(diào)增
84785026
08/08 11:28
好哈,謝謝老師
藍(lán)小天老師
08/08 11:32
不客氣了,祝你順利哦
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