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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是茶葉種植，前期種植計(jì)入生產(chǎn)性生物資產(chǎn)，后期成熟了，采摘茶葉了，是不是借：庫存 貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
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你好，應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借：消耗性生物資產(chǎn)，貸：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊
采摘的時候
借：庫存商品，貸：消耗性生物資產(chǎn)
08/08 09:52
84785009 
08/08 09:59
折舊不是計(jì)入費(fèi)用嗎，為什么計(jì)入消耗性生物資產(chǎn)啊
鄒老師 
08/08 10:00
你好，這里是茶樹（生產(chǎn)性生物資產(chǎn)）的折舊，應(yīng)當(dāng)計(jì)入茶葉（消耗性生物資產(chǎn)）的成本
84785009
08/08 10:15
折舊的時候計(jì)入消耗性生物資產(chǎn)—茶葉，這個有點(diǎn)不太理解
鄒老師
08/08 10:17
你好，茶樹的折舊，需要計(jì)入茶葉的成本
類似于車間機(jī)器的折舊，需要計(jì)入生產(chǎn)產(chǎn)品的成本一個道理
84785009
08/08 10:20
車間折舊記制造費(fèi)用，后期轉(zhuǎn)成本，而茶樹折舊直接就計(jì)入到成本里了，不用其他科目過度一下嗎
鄒老師
08/08 10:20
你好，是的，不需要用其他科目過渡的
84785009
08/08 10:25
消耗性生物資產(chǎn)，期末有余額怎么處理
鄒老師
08/08 10:27
你好，不需要特別做什么處理，正常掛賬就是了?
84785009
08/08 10:29
消耗性生物資產(chǎn)底下設(shè)個二級科目—茶葉是吧
鄒老師
08/08 10:30
你好，是的，是這樣的
84785009
08/08 10:35
后期茶樹成熟，開始采摘茶葉了，后續(xù)的有關(guān)支出，做什么科目啊
鄒老師
08/08 10:35
你好，采摘茶葉
借：庫存商品，貸：消耗性生物資產(chǎn)
84785009
08/08 10:38
后續(xù)的其他支出，例如采茶工人工資，裝修之類的
鄒老師
08/08 10:40
你好，采茶工人工資
借：消耗性生物資產(chǎn)，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
裝修之類的
借：長期待攤費(fèi)用，貸：銀行存款等科目??
84785009
08/08 10:42
工資不計(jì)入生產(chǎn)性生物資產(chǎn)嗎，是因?yàn)椴铇湟呀?jīng)成熟，后續(xù)都是采摘茶葉了，都計(jì)入到茶葉的成本里去嗎
鄒老師
08/08 10:42
你好，茶樹已經(jīng)成熟，所以工資是不應(yīng)當(dāng)計(jì)入?生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)計(jì)入茶葉的采摘成本?
84785009
08/08 15:53
老師，剛采摘下來的茶青（還未加工），記什么科目啊
鄒老師
08/08 15:54
你好，需要進(jìn)一步加工的，是計(jì)入? 原材料? 科目核算?
84785009
08/08 15:57
還沒拿去加工，剛采摘下來的，要怎么入庫，分錄要怎么做啊
鄒老師
08/08 15:57
你好，采摘的時候
借：原材料，貸：消耗性生物資產(chǎn)
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