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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
昨天問(wèn)了咱們會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，工程施工-人工費(fèi)，是當(dāng)月有收入的話就結(jié)轉(zhuǎn)到成本，要是沒(méi)有收入就不接轉(zhuǎn)嗎？
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對(duì)的是的，是這么做的。
08/08 09:52
84784971 
08/08 09:54
那管理費(fèi)用-職工薪酬，也是給人發(fā)的工資，這兩個(gè)性質(zhì)一樣嗎？為什么管理費(fèi)用這個(gè)的工資，在沒(méi)有收入的情況下能結(jié)轉(zhuǎn)？
郭老師 
08/08 09:55
不一樣，他怎么能一樣，一個(gè)是成本，一個(gè)是后勤的。
管理費(fèi)用是后勤發(fā)生的，比如財(cái)務(wù)部門(mén)、人力部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)。
郭老師
08/08 09:55
它和收入沒(méi)有關(guān)系，他也不需要結(jié)轉(zhuǎn)，
月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就可以啦。
84784971
08/08 09:56
但是他們都是能抵企業(yè)所得稅的吧，要是沒(méi)有收入，工程施工 人工費(fèi)在報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候用結(jié)轉(zhuǎn)抵稅嗎
84784971
08/08 09:58
這兩個(gè)不是都能結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)嗎？
郭老師
08/08 09:59
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和管理費(fèi)用可以抵扣企業(yè)所得稅。
工程施工它還不屬于成本，不屬于損益，它抵扣不了，它屬于存貨。
84784971
08/08 10:05
工程施工-人工費(fèi)不是可以結(jié)轉(zhuǎn)到成本嗎？然后再通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)？？
郭老師
08/08 10:06
你好
是的對(duì)的可以的。
84784971
08/08 10:18
那在沒(méi)有收入的情況下，也能結(jié)轉(zhuǎn)到成本吧，是一個(gè)季度結(jié)轉(zhuǎn)還是怎么弄
郭老師
08/08 10:20
不可以的，收入和成本需要匹配，收入絕對(duì)不能小于成本。
84784971
08/08 10:26
不是吧，那我給工人發(fā)著工資，但是就是沒(méi)接上活，這不就是成本大于收入了嗎？
郭老師
08/08 10:27
你單位沒(méi)有活
工地上有工人工資，
那就做管理費(fèi)用呀，
他都沒(méi)有施工，你為什么要做工程施工？
郭老師
08/08 10:27
如果你工地上已經(jīng)接了活，但是這個(gè)活還沒(méi)有干完，沒(méi)有做收入，你可以做到工程施工，然后確認(rèn)了收入之后，結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
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