免費問答

一、內(nèi)部對賬 1.財務(wù)內(nèi)部對賬對于存貨類資產(chǎn)，對賬會計需協(xié)同倉庫管理人員進(jìn)行庫存賬與實際庫存實物的核對。如定期實地盤點庫存商品，將盤結(jié)果與庫存賬上的數(shù)量、金額進(jìn)行對比。若發(fā)現(xiàn)差異，及時查找原因，可能是由于出入庫記錄錯誤、貨物損耗、盜竊等原因?qū)е?，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和處理。 2.業(yè)務(wù)與財務(wù)對賬與采購部門及供應(yīng)商核對采購數(shù)據(jù)：包括采購訂單、采購入庫單、供應(yīng)商發(fā)票等與財務(wù)賬上的應(yīng)付賬款、存貨成本等數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。比如，核對某一批原材料的采購數(shù)量、單價、金額在采購部門的記錄與財務(wù)記錄之間是否相符，確保采購成本的準(zhǔn)確性。核對預(yù)付款項：對于提前支付給供應(yīng)商的預(yù)付款項，對賬會計要與采購部門溝通，確認(rèn)預(yù)付款的金額和用途，與財務(wù)賬上的預(yù)付款記錄進(jìn)行核對。在貨物收到或服務(wù)完成后，及時核對應(yīng)付賬款與預(yù)付款的沖抵情況，避免重復(fù)付款或漏付款的情況發(fā)生。與銷售部門核對銷售數(shù)據(jù)：對賬會計需要與銷售部門溝通，獲取銷售訂單、銷售發(fā)票、銷售出庫單等銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的信息，與財務(wù)記錄的銷售收入、應(yīng)收賬款等數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。例如，每月將財務(wù)系統(tǒng)中記錄的當(dāng)月銷售收入與銷售部門提供的銷售報表進(jìn)行對比，確保銷售金額、銷售數(shù)量等數(shù)據(jù)的一致性。核對銷售回款：跟進(jìn)客戶的回款情況，將客戶實際支付的款項與財務(wù)賬上的應(yīng)收賬款收回記錄進(jìn)行核對。確保每一筆回款都準(zhǔn)確無誤地記錄在財務(wù)系統(tǒng)中，及時清理應(yīng)收賬款，對于逾期未回款的情況要及時與銷售部門溝通催收。 二、外部對賬 1.與客戶對賬如果企業(yè)與客戶之間存在銷售返利、折扣等政策，對賬會計需要根據(jù)合同約定和實際業(yè)務(wù)情況，與客戶核對返利、折扣的計算和執(zhí)行情況。例如，對于按照銷售數(shù)量給予客戶一定比例返利的業(yè)務(wù)，要核對銷售數(shù)量、返利比例和返利金額是否正確，確保雙方在返利、折扣方面的賬務(wù)處理一致。定期向客戶發(fā)送應(yīng)收賬款對賬單：通常每月或每季度末，根據(jù)財務(wù)系統(tǒng)中客戶的應(yīng)收賬款余額和明細(xì)，制作對賬單并發(fā)送給客戶。對賬單應(yīng)包括客戶名稱、交易日期、發(fā)票號碼、銷售金額、已收款金額、欠款余額等詳細(xì)信息。處理客戶對賬差異：客戶收到對賬單后可能會提出異議，對賬會計需要及時與客戶溝通，查找差異原因。例如，可能是由于發(fā)票未達(dá)、退貨未處理、價格差異等原因?qū)е碌膶~不一致。根據(jù)差異原因進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整或與客戶協(xié)商解決辦法，確保應(yīng)收賬款的準(zhǔn)確性。與供應(yīng)商對賬對于企業(yè)支付給供應(yīng)商的預(yù)付款項，對賬會計要與供應(yīng)商核對預(yù)付款的金額和用途。在后續(xù)采購業(yè)務(wù)發(fā)生時，及時核對應(yīng)付賬款與預(yù)付款的沖抵情況，確保預(yù)付款的使用和賬務(wù)處理正確。例如，企業(yè)預(yù)先支付了一筆原材料采購的預(yù)付款，在收到貨物和發(fā)票后，要核對預(yù)付款與應(yīng)付賬款的沖抵是否準(zhǔn)確。接收供應(yīng)商的對賬單：供應(yīng)商會定期向企業(yè)發(fā)送應(yīng)付賬款對賬單，對賬會計需要及時接收并進(jìn)行核對。對賬單通常包括供應(yīng)商名稱、采購訂單號、發(fā)票號碼、供貨日期、貨物或服務(wù)的數(shù)量、單價、金額、已付款金額、欠款余額等信息。核對采購業(yè)務(wù)和付款記錄：將供應(yīng)商對賬單與企業(yè)內(nèi)部的采購記錄、入庫記錄、付款記錄等進(jìn)行逐一核對。檢查采購數(shù)量、價格、發(fā)票是否相符，已付款項是否準(zhǔn)確記錄。如有差異，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。例如，發(fā)現(xiàn)某筆貨物的價格在對賬單和企業(yè)采購記錄中不一致，需要與供應(yīng)商確認(rèn)實際價格并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。與銀行對賬對于銀行貸款、信用證、保函等其他銀行業(yè)務(wù)，對賬會計也需要定期與銀行進(jìn)行核對。例如，核對貸款本金、利息的計算和支付情況，信用證的開證金額、有效期、付款條件等與企業(yè)記錄是否相符，保函的金額、期限、擔(dān)保責(zé)任等是否準(zhǔn)確。確保企業(yè)在這些銀行業(yè)務(wù)中的權(quán)益和義務(wù)得到正確記錄和履行。獲取銀行對賬單：每月末或定期從銀行獲取銀行對賬單，對賬單上包含了企業(yè)在銀行的賬戶信息、每筆交易的日期、金額、交易類型（如收款、付款、手續(xù)費等）以及賬戶余額等信息。進(jìn)行對賬操作：將企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)中的銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行逐筆核對。首先核對期初余額是否一致，然后核對每一筆收支交易的金額、日期、交易對方等信息。例如，發(fā)現(xiàn)企業(yè)賬上記錄的某筆收款在銀行對賬單上沒有顯示，或者銀行對賬單上有一筆手續(xù)費企業(yè)未記錄，就需要進(jìn)一步查找原因。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表：對于企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬單之間存在的未達(dá)賬項（如企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付等情況），編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。通過調(diào)節(jié)表，將企業(yè)銀行存款日記賬余額和銀行對賬單余額調(diào)整為一致的金額，以確保銀行存款的真實準(zhǔn)確。例如，企業(yè)在月末開出一張支票支付貨款，但銀行尚未支付，這就是企業(yè)已付銀行未付的未達(dá)賬項，需要在調(diào)節(jié)表中進(jìn)行反映。

應(yīng)該是的，老師財務(wù)內(nèi)部對賬都需要哪些和哪些對？

同學(xué)你好 上面說了你看看