問(wèn)題已解決

老師，您好！我們是一般納稅人，用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)繳以前年度的增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄?

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：08/06 12:37
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你 好，什么原因需要補(bǔ)稅的？
08/06 12:37
84785033
08/07 09:36
是因?yàn)樯霞议_(kāi)的收到的運(yùn)輸發(fā)票有問(wèn)題，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
郭老師
08/07 09:37
如果實(shí)際業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 貸應(yīng)交稅費(fèi)查不稅款， 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款 貸銀行存款
84785033
08/07 09:40
老師，補(bǔ)增值稅調(diào)整的是之前年度的增值稅報(bào)表，會(huì)計(jì)分錄是不是就不太一樣了，因?yàn)閷?duì)本期沒(méi)影響
郭老師
08/07 09:41
應(yīng)交稅費(fèi)不影響，只不過(guò)是用到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
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