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問(wèn)題已解決
如果我是建筑行業(yè)的一般納稅人，收到13%的專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)113000元（其中價(jià)款10萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅13000元），又收到1%稅率的普票價(jià)稅合計(jì)50000萬(wàn)和3%稅率的普票發(fā)票30000萬(wàn)元，那么，我的成本是10萬(wàn)+3萬(wàn)+5萬(wàn)=18萬(wàn)？還是需要再加上進(jìn)項(xiàng)稅1萬(wàn)3作為成本? 比如我開9%的工程專用發(fā)票218000（銷項(xiàng)稅18000價(jià)款20萬(wàn)），請(qǐng)問(wèn)我的利潤(rùn)是20萬(wàn)-10萬(wàn)-3萬(wàn)-5萬(wàn)=2萬(wàn)嗎？進(jìn)項(xiàng)稅1萬(wàn)8是成本嗎？
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同學(xué)，你好，增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，所以不算成本
08/05 17:49
84784962 
08/05 17:49
我算的成本對(duì)嗎？是18萬(wàn)嗎
WEN老師 
08/05 17:52
接上答案：收到的普通發(fā)票稅額（不管多少稅率）不可以抵扣，需要算做成本。所以應(yīng)計(jì)算利潤(rùn)=20-10-3-5
WEN老師
08/05 17:56
銷項(xiàng)稅1.8萬(wàn)是收到客戶收入所對(duì)應(yīng)的稅，需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅后將差額繳納稅務(wù)局，但也不算成本，因?yàn)槟愕氖杖刖筒缓@筆1.8萬(wàn)稅額。
84784962
08/05 18:06
一般納稅人A公司賣東西給小規(guī)模納稅人B公司的時(shí)候開普票，那么B公司收到A公司開的普票稅率13%嗎？
WEN老師
08/05 18:13
企業(yè)收到的發(fā)票的稅率取決于開具發(fā)票方業(yè)務(wù)類型及是否是一般納稅人
如果是一般納稅人，普通銷售商品稅率13%，則當(dāng)其發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)，不管發(fā)票接收方是小規(guī)模還是一般納稅人都是13%稅率，只是說(shuō)小規(guī)模納稅人不需要取得專用發(fā)票。
84784962
08/05 18:14
一般納稅人開具13%稅率的普票是可以給小規(guī)模的對(duì)吧
WEN老師
08/05 18:15
你問(wèn)的問(wèn)題，B 公司雖然是小規(guī)模納稅人，但A公司是一般納稅人，其銷售業(yè)務(wù)稅率是13%，所以B公司收到的是13%普通發(fā)票。
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