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您好老師，建筑行業(yè)小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅是怎么計算的呢？
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一樣的，利潤300萬內(nèi)是5%
08/05 11:14
84785020 
08/05 11:16
300萬以上是25%嗎
家權(quán)老師 
08/05 11:16
是的，就是那樣子的哈
84785020
08/05 11:18
好的，謝謝老師。老師，那小規(guī)模納稅人怎么收取外部**的費用及稅費的呢
家權(quán)老師
08/05 11:21
是**方拿走利潤部分開票給你們，不是你們開票
84785020
08/05 11:25
**拿多少的成本票給到我們，我們就做合同價款-成本后的利潤繳企業(yè)所得稅，是嗎
家權(quán)老師
08/05 11:27
是的，就是那樣子的，留在你們公司的就是你們的管理費用
84785020
08/05 11:27
增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅、印花稅，還有其他的稅種要交的嗎
家權(quán)老師
08/05 11:30
是的，做了稅種認定都得交
84785020
08/05 11:32
老師，那您幫我看一下這樣子計算正確嗎
家權(quán)老師
08/05 11:34
是的，按使用的稅率計算就行了哈
84785020
08/05 11:34
**方提供回款金額95%的成本發(fā)票
家權(quán)老師
08/05 11:37
先那樣提供，最后按決算的金額調(diào)整開票
84785020
08/05 11:37
那如果**方提供了農(nóng)民工工資名單，工資從我方發(fā)放出去了，我方還需要向**方收取勞務(wù)成本的發(fā)票嗎？
家權(quán)老師
08/05 11:40
那個民工的工資直接視同您們雇傭的，需要給申報個稅，，不需要發(fā)票了
84785020
08/05 11:43
但是如果申報工資超過一定額度了，是不是會產(chǎn)生殘保金， 是嗎
家權(quán)老師
08/05 11:48
多產(chǎn)生的稅金，費用直接從項目的利潤里邊扣回
84785020
08/05 15:35
這個不大好扣吧，殘保金不是次年6月份之前才申報的
家權(quán)老師
08/05 15:39
殘保金不是次年7月份開始申報的
84785020
08/05 15:41
工資總額超過多少就收殘保金呢
家權(quán)老師
08/05 15:42
自2023年1月1日起至2027年12月31日，在職職工總數(shù)30人（含）以下的企業(yè)，暫免征收保障金。
自2023年1月1日至2027年12月31日，用人單位安排殘疾人就業(yè)比例達到 1%（含）以上但低于 1.5%的，按規(guī)定應(yīng)繳費額的50%繳納保障金；安排殘疾人就業(yè)比例在1%以下的，按規(guī)定應(yīng)繳費額的90%繳納保障金。
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