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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下， 公司有汽車租給客戶， 租期3年， 我們?cè)拒囎诱叟f是6年， 但是車子損耗嚴(yán)重， 現(xiàn)在改成了折舊3年，請(qǐng)問(wèn)匯算清繳的時(shí)候怎么納稅調(diào)增呢？
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你好，小轎車的最低折舊5年，你現(xiàn)在按照3年，那你每年納稅調(diào)增，調(diào)增的都是他兩個(gè)的差異。假設(shè)5年每年折舊100，然后你3年每年折舊150，那你需要納稅調(diào)增50
08/05 09:42
84784971 
08/05 09:49
老師 ，車子折舊的最低年限不是4年嗎 ？
郭老師 
08/05 09:50
你好，運(yùn)輸車是最低4年，小轎車最低5年。
84784971
08/05 09:53
我們是電動(dòng)運(yùn)輸車，那就是3年和4年的每年折舊差額作調(diào)增，調(diào)增幾次呢？
郭老師
08/05 09:54
你好，一共調(diào)整4次
稅法和會(huì)計(jì)上的差異。
84784971
08/05 09:56
假設(shè)車子6萬(wàn)不含稅， 殘值0，3年每年折舊2萬(wàn)， 4年每年折舊1.5萬(wàn)， 前3年調(diào)整0.5萬(wàn) ，最后1年調(diào)整1.5萬(wàn)， 是這個(gè)意思嗎？
郭老師
08/05 09:58
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784971
08/05 10:03
老師， 本來(lái)我們想就正常折舊4年的， 可是客戶租完3年就買走了 ， 賣家已經(jīng)談好了， 很低， 會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)處置損益有虧損， 所一折3年還是折4年哪種劃算？一共是交稅， 一共是顯示虧損，我們目前利潤(rùn)是-50幾萬(wàn)
84784971
08/05 10:04
老師， 本來(lái)我們想就正常折舊4年的， 可是客戶租完3年就買走了 ， 賣價(jià)已經(jīng)談好了， 很低， 會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)處置損益有虧損， 所一折3年還是折4年哪種劃算？一種是交稅， 一種是顯示虧損，我們目前利潤(rùn)是-50幾萬(wàn)
郭老師
08/05 10:06
你好，折舊按照4年，然后到時(shí)候你們處置出去，你再做處置固定資產(chǎn)的不就行了。這個(gè)沒(méi)有關(guān)系，他不是說(shuō)你們單位用幾年他就折舊幾年。
84784971
08/05 10:26
老師 我明白不是我們單位使用幾年就折舊幾年的 ， 主要領(lǐng)導(dǎo)不想看到虧損 所以在想辦法
郭老師
08/05 10:27
好，不想看到什么虧損，是處置虧損還是每個(gè)月利潤(rùn)表的虧損。
84784971
08/05 10:59
是虧損的都不想看到
郭老師
08/05 11:02
你好，那你折舊年限還設(shè)置那么短，你可以設(shè)置10年呀，他不就虧損的少了。
84784971
08/05 11:37
這樣的話現(xiàn)在是不虧的，但是賣價(jià)低，賣的時(shí)候剩的累計(jì)折舊遠(yuǎn)大于賣價(jià)，虧的更多
郭老師
08/05 11:39
賣價(jià)為什么你們不按照公允價(jià)值來(lái)？
如果不按照公允價(jià)值，你稅務(wù)局很有可能要求你們補(bǔ)水的
84784971
08/05 11:41
是這樣，客戶先租3年，租完3年買走
郭老師
08/05 11:43
經(jīng)營(yíng)租賃還是融資租賃？
84784971
08/05 11:50
經(jīng)營(yíng)租賃
郭老師
08/05 11:51
你好，那你就折舊5年，剩下的銷售給他，按照公允價(jià)值銷售出去。
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