免費(fèi)問答

那就是購(gòu)置的貨物才能抵扣，對(duì)吧？老師，那天我們交流過。那個(gè)購(gòu)進(jìn)的商品有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄，那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄，后面怎么處理？如退稅后

是 借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款 借，銀行存款貸。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，庫(kù)存商品 借其他應(yīng)收款 貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅 借，銀行存款貸其他應(yīng)收款 借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借，應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

嗯，那如果退稅之前呢？要不要后面這幾個(gè)分錄？

你好，只要你申報(bào)了出口退稅，就做借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)。出口退稅 如果沒有的話，下面的都不用做。

郭老師，這個(gè)純外貿(mào)企業(yè)，給法人發(fā)工資，是用現(xiàn)金發(fā)，到時(shí)候退稅的時(shí)候，稅局查賬會(huì)不會(huì)有什么問題？

好，這個(gè)沒有關(guān)系的，有個(gè)人簽字就行。你需要正常給他申報(bào)個(gè)稅。

好的，謝謝老師。

不用客氣，工作愉快。