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問(wèn)題已解決
你好 請(qǐng)問(wèn) 一般納稅人（外貿(mào)企業(yè)）取得辦公室場(chǎng)所的租金發(fā)票專票 進(jìn)項(xiàng)可以抵扣嗎？
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你好，那個(gè)是可以抵扣的
05/14 09:21
84784984 
05/14 09:24
確定嗎？ 這不是成本發(fā)票嗎？能抵扣進(jìn)項(xiàng)？
家權(quán)老師 
05/14 09:25
不是租來(lái)用于集體福利就可以
84784984
05/14 09:28
不是集體福利 就是公司正常辦公用的辦公場(chǎng)所 但是沒(méi)有內(nèi)銷都是外銷（沒(méi)有銷項(xiàng)） 這樣也可以進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？？申請(qǐng)退稅的時(shí)候可以一起勾選進(jìn)項(xiàng)嗎？？
家權(quán)老師
05/14 09:29
是的，確定可以抵扣的
84784984
05/14 09:33
那這樣 入成本費(fèi)用了的時(shí)候 金額就不能全部入了 是嗎？
84784984
05/14 09:34
請(qǐng)問(wèn) 分錄怎么寫(xiě)呢？
家權(quán)老師
05/14 09:35
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行存款
84784984
05/14 09:36
那如果不抵扣呢 是不是就全部入成本費(fèi)用呢
家權(quán)老師
05/14 09:40
是的，就是那樣做的
84784984
05/14 09:44
那如果在申請(qǐng)退稅的時(shí)候 勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 是否也可以勾選這個(gè)進(jìn)項(xiàng)一起呢？？
家權(quán)老師
05/14 09:47
你想申請(qǐng)退啥稅呢？
84784984
05/14 09:48
就是貨物出口退稅啊
家權(quán)老師
05/14 09:48
那個(gè)是在出口退稅平臺(tái)勾選
84784984
05/14 09:57
意思就是 這個(gè)租金進(jìn)項(xiàng) 只能抵扣內(nèi)銷的業(yè)務(wù) 不能抵扣出口業(yè)務(wù)
家權(quán)老師
05/14 09:58
是的，外銷是出口退稅的只能是貨物，不能退其他的稅
84784984
05/14 10:00
那內(nèi)銷 就能抵扣 這個(gè)租金發(fā)票進(jìn)項(xiàng) ？？
家權(quán)老師
05/14 10:02
內(nèi)銷是可以抵扣的
84784984
05/14 10:03
那現(xiàn)在 如果業(yè)務(wù)一直沒(méi)有內(nèi)銷業(yè)務(wù)的呢？？這個(gè)租金進(jìn)項(xiàng) 能一直先記賬嗎？？
家權(quán)老師
05/14 10:06
可以一直掛應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，有銷項(xiàng)稅才抵扣
84784984
05/14 10:22
是不是 就是如果不進(jìn)行抵扣 就直接全部入費(fèi)用 也是可以的是吧
家權(quán)老師
05/14 10:24
是的，不想抵扣就在勾選平臺(tái)做不抵扣勾選
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