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遞延所得稅負債借貸方怎么判斷 什么情況在借方什么情況在貸方

84784985| 提問時間：08/03 09:45
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟師
您好，遞延所得稅負債增加在貸方，減少在借方，因為他是負債科目
08/03 09:58
84784985
08/03 10:02
老師（2）投資性房地產(chǎn)確認遞延所得稅那 為什么遞延所得稅負債又在借方呢 是因為結(jié)轉(zhuǎn)？
廖君老師
08/03 10:15
您好，好大一個題，稍等 ，我手頭還有2個題在做
廖君老師
08/03 10:29
您好，我看這里是印刷錯了，應(yīng)納稅暫時性差異余額7500，在21年確認了4500，本次確認3000才對，您覺得他不對是怎么理解的呢
84784985
08/03 11:42
第一年確認了4500 7500是第二年確認的啊 什么印刷錯誤啊
廖君老師
08/03 11:49
您好，計算資產(chǎn)賬面價值和計稅基礎(chǔ)的差額這是余額，第一年確認了4500，我的理解是第2年確認3000才是這個余額7500
廖君老師
08/03 12:06
您好，21年末賬面和計稅基礎(chǔ)差異43000-(40000-40000*9/240)=4500，有500是轉(zhuǎn)換日的其他綜合收益，22末賬面和計稅基礎(chǔ)差異7500，賬面還是大于計稅基礎(chǔ)7500，遞延所得稅負債的余額為7500，借：所得稅費用 3000*25% 貸：遞延所得稅負債3000*25%，這樣余額才是7500
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