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問(wèn)題已解決
甲公司適用的所得稅稅率為25%.預(yù)計(jì)未來(lái)期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣。2022年甲公司利潤(rùn)總額1000。其中國(guó)債利息收入50.違法罰款60.當(dāng)年新增一臺(tái)其初始成本與計(jì)稅都為600的管理設(shè)備，當(dāng)期已提折舊60.稅法規(guī)定允許抵扣40.甲公司2022年所得稅費(fèi)用的金額為多少，老師把所得稅分錄寫一下
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08/02 18:58
吳衛(wèi)東老師 
08/02 19:02
應(yīng)納稅所得額額=1000-50+60+20=1030
應(yīng)交所得稅=1030*0.25=257.5
這里資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ) 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)? 5
借：所得稅費(fèi)用? ?262.5
? ? ? ?遞延所得稅資產(chǎn)? 5
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 257.5
84784964 
08/02 19:10
老師，你寫的不對(duì)吧，你把自己寫的檢查一下，方向好像錯(cuò)了，還是最后2020年所得稅費(fèi)用的金額應(yīng)該是多少
吳衛(wèi)東老師
08/02 20:21
借：所得稅費(fèi)用? ?222.5
? ? ? ?遞延所得稅資產(chǎn)? 5
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 257.5??
84784964
08/02 20:24
老師，你把題里面數(shù)字看好在寫，你借貸兩方都不平
吳衛(wèi)東老師
08/02 20:29
借：所得稅費(fèi)用? ?252.5
? ? ? ?遞延所得稅資產(chǎn)? 5
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 257.5? ? 不好意思 寫的有點(diǎn)急??
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