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第2題，預(yù)收款項(xiàng)95.4是含增值稅的，不是應(yīng)該扣除增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
不扣除的，你收到的錢是95.4
08/01 10:07
84784965 
08/01 10:30
那稅金怎么體現(xiàn)呢？
84784965
08/01 10:30
做分錄的時(shí)候?
小菲老師 
08/01 10:33
同學(xué)，你好
你之后開具發(fā)票，在確認(rèn)收入的時(shí)候分稅金
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84784965
08/01 11:09
好的，明白了
小菲老師
08/01 11:10
不客氣，祝工作順利
84784965
08/01 11:25
再問一下，客戶會(huì)放棄使用5%的購物卡金額，這部分怎么處理呢？
小菲老師
08/01 11:27
同學(xué)，你好
放棄時(shí)，轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入
84784965
08/01 11:55
這個(gè)1年的保潔服務(wù)，這個(gè)為什么要分開稅呢？
84784965
08/01 12:00
預(yù)收的租金，預(yù)收時(shí)產(chǎn)生納稅義務(wù)，應(yīng)該把稅金分拆開來
84784965
08/01 12:01
我又查了一下
小菲老師
08/01 12:57
同學(xué)，你好
你是指哪個(gè)分開稅？？
有截圖嗎？？具體表明，不理解那個(gè)數(shù)字
84784965
08/01 15:39
就是做賬時(shí)做出應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目
84784965
08/01 15:39
預(yù)收租金時(shí)，借:銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸:預(yù)收賬款
小菲老師
08/01 15:40
同學(xué)，你好
你看一下這個(gè)分錄，預(yù)收是你收到的錢，比如你收到100，預(yù)收就是100，這個(gè)100是含稅，做收入才要價(jià)稅分離
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84784965
08/01 15:41
還是? ? 借:銀行存款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸:預(yù)收賬款? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅? ? ??
小菲老師
08/01 15:41
同學(xué)，你好
沒有這個(gè)做法
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