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那當(dāng)月入了應(yīng)交稅費(fèi)不是會影響到我應(yīng)交稅費(fèi)余額跟我實際交稅不一致嗎，賬面上的哈

收到發(fā)票當(dāng)月計入借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項

例如：1月銷項稅額10萬， 認(rèn)證抵扣進(jìn)項稅額8萬，當(dāng)月收到票未認(rèn)證抵扣5萬，1月應(yīng)納稅額2萬 ，附加費(fèi)0.12萬 借：應(yīng)收賬款 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額 10萬 主營業(yè)務(wù)收入 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅額 8萬 貸：應(yīng)付賬款 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項 5萬 貸： 應(yīng)付賬款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅費(fèi) 2萬 應(yīng)交稅費(fèi)-建設(shè)稅 合計 0.12 -教育費(fèi) -地方教育費(fèi) 貸：銀行存款 計提附加費(fèi)： 借：附加費(fèi) 0.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-建設(shè)稅 -教育費(fèi) -地方教育費(fèi) 0.1

老師，你看下，如果這樣子的話不是賬面就出現(xiàn)留抵稅額嗎，但是我這個月是有交稅的啊

根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款