問(wèn)題已解決

委托加工方加工,已完工入庫(kù),對(duì)方發(fā)票還沒(méi)開 原來(lái)對(duì)方開發(fā)票給我們時(shí),我們是 借:委托加工物資 應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)付帳款 那沒(méi)開發(fā)票給我們 我這邊怎么入帳?

84784953| 提問(wèn)時(shí)間:07/31 17:08
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
借:委托加工物資 貸:應(yīng)付帳款?不含稅
07/31 17:09
84784953
08/01 08:59
我們與對(duì)方簽的委托加工合同中注明材料按合同消耗來(lái),多消耗的原紙?jiān)诩庸べM(fèi)中扣減,這個(gè)月加工方多消耗的原紙已經(jīng)超過(guò)加工費(fèi)了,加工費(fèi)都不夠扣,所以不開票, 那我系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本中:(加工費(fèi)成本如果有發(fā)票是按發(fā)票金額的加工成本,沒(méi)發(fā)票就按合同約定的加工費(fèi)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)成本), 1、那我就是按合同結(jié)轉(zhuǎn)成本,然后暫估借:委托物資 貸應(yīng)付帳款~暫估 還是2、把結(jié)轉(zhuǎn)的完工成品中沖減一部分加工費(fèi)成本:借:庫(kù)存商品(負(fù)數(shù))貸:委托加工物資(負(fù)數(shù))
家權(quán)老師
08/01 09:01
是的就那樣處理就行
84784953
08/01 09:10
這2種方法,那種方法妥當(dāng)些呀? 第一種就是按合同結(jié)轉(zhuǎn)成本,加工費(fèi)沒(méi)開票也按合同約定暫估應(yīng)付結(jié)轉(zhuǎn)成本 第2種就是在系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的合同成本中再把加工費(fèi)成本沖減了:借:庫(kù)存商品(負(fù)數(shù))貸:委外物資(負(fù)數(shù))
家權(quán)老師
08/01 09:11
按第1種方式處理就行
84784953
08/01 09:27
這張暫估應(yīng)付賬款,要不要做呢?如果做了這張應(yīng)付單,代表我們欠加工方加工費(fèi),但對(duì)方不開票就是因?yàn)槎嘞牡牟牧铣^(guò)加工費(fèi)了, 相抵的話,我們不欠對(duì)方加工費(fèi)了,但結(jié)轉(zhuǎn)的成本中是正常包含合同約定的加工費(fèi)的 2、還是下個(gè)月對(duì)方開加工費(fèi)發(fā)票給我們時(shí)我們按發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)加工費(fèi)成本,那上個(gè)月的這張應(yīng)付單~暫估沖減,那上個(gè)月按合同結(jié)轉(zhuǎn)的加工費(fèi)成本要不要相應(yīng)沖減呢?
家權(quán)老師
08/01 09:29
思路是:先根據(jù)合同金額暫估,后面正常領(lǐng)用,如果調(diào)整,再做賬調(diào)整。
84784953
08/01 11:18
這個(gè)月加工費(fèi)肯定扺了不用付的, 帳上的材料都是按合同約定自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。只有加工費(fèi)這一塊成本是變動(dòng)的(因?yàn)橛卸嘞牡牟牧峡劾锩妫?是不是第二種方法簡(jiǎn)單些 第一種方法是正常處理方法
家權(quán)老師
08/01 11:21
怎么方便怎么來(lái)哈,沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)答案的
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