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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師固定資產(chǎn)不是可以一次性扣除嗎？ 但要是一次性扣除（稅務(wù)上）， 那會計(jì)上折舊怎么折舊？
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你好，會計(jì)上也可以一次折舊，或者選擇按月折舊都可以
07/31 16:05
84784983 
07/31 16:13
那要是稅務(wù)上一次性， 會計(jì)按月， 那差異的話 在會計(jì)上怎么調(diào)？ 稅務(wù)上怎么調(diào)？
高輝老師 
07/31 16:20
會計(jì)上是不動的
只用在稅務(wù)上申報(bào)的時(shí)候 一次性折舊分?jǐn)偵厦嬲{(diào)整稅會差異
因?yàn)橐呀?jīng)一次性做稅務(wù)上的抵減了，賬上每月計(jì)提的折舊就需要調(diào)增
84784983
07/31 16:23
老師比如公司購入車輛36萬， 稅務(wù)一次性扣除36萬， 會計(jì)分3年直線攤銷每月1萬， 我應(yīng)該怎么調(diào)？
高輝老師
07/31 17:15
車輛折舊是4年的，不考慮這個(gè)，按照上面數(shù)據(jù)
在固定資產(chǎn)加速折舊明細(xì)表，第一年，一次性扣除里面，原值填寫36萬，賬載折舊攤銷12萬，加速折舊金額36萬，納稅調(diào)減金額24萬，第一年賬上是12萬，實(shí)際可抵36萬，調(diào)減差異24萬
第二年，賬上是12萬折舊，稅務(wù)上是0，稅務(wù)之前全部抵了，調(diào)增賬上的12萬
第三年也是調(diào)增12萬
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