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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,計(jì)提社保的會(huì)計(jì)分錄麻煩發(fā)下
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速問(wèn)速答計(jì)提公司部分社保和公積金
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)
07/31 14:32
84785002
07/31 14:34
個(gè)人那部分的社保的會(huì)計(jì)分錄怎么做
家權(quán)老師
07/31 14:38
1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)
3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保,公積金(個(gè)人部分)
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)
????? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
84785002
07/31 14:40
用個(gè)人部分其他應(yīng)收款,是不是用應(yīng)付職工薪酬科目
家權(quán)老師
07/31 14:41
那個(gè)是直接從工資里邊扣除
84785002
07/31 14:50
也要從銀行支付個(gè)人部分社保的,這個(gè)部分要用應(yīng)付職工社保費(fèi)科目過(guò)度吧
家權(quán)老師
07/31 14:51
就是這個(gè)分錄
發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款/應(yīng)收款—各項(xiàng)社保,公積金(個(gè)人部分)
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
84785002
07/31 14:52
銀行支付的分錄呢
家權(quán)老師
07/31 14:54
上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)
????? 其他應(yīng)付款/應(yīng)收款—社保,公積金(個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
84785002
07/31 14:56
個(gè)人部分社保不用應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)科目過(guò)度嗎
家權(quán)老師
07/31 14:57
就是我說(shuō)的那樣子就做平了,為啥老是想到什么應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)?
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