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老師，可以發(fā)下代扣社保，還有計提社保的分錄嗎
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您好，社保是在應(yīng)發(fā)工資里邊的
2023 07/09 11:42
小鎖老師 
2023 07/09 11:43
計提時，
借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-工資 ， 生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-住房公積金 ，生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-社保，
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，
應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分），
應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔(dān)部分）；
發(fā)放工資時，
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，
貸：銀行存款其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)部分），
其他應(yīng)付款-住房公積金（個人負(fù)擔(dān)部分），
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅；
繳納社保和申報個稅，
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，
應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔(dān)部分），
應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔(dān)部分），
其他應(yīng)付款-住房公積金（個人負(fù)擔(dān)部分），
其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)部分）；
貸：銀行存款。
84784970 
2023 07/09 11:43
那要單獨記一筆其他應(yīng)收款嗎
小鎖老師
2023 07/09 11:44
嗯對是這個意思的
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