問題已解決

您好，我方提供固定資產(chǎn)，不是以租賃和投資性質(zhì)，是項(xiàng)目合作，若對(duì)方在當(dāng)?shù)夭少徖习傩债a(chǎn)品一定金額時(shí)，我方免收收益分配（收益分配為：不管對(duì)方是否盈利，我方每年收取固定收益100萬），若沒有達(dá)到條件，我方收取約定的固定收益，1、我方需要開發(fā)票嗎 2、我方如何賬務(wù)處理 謝謝

84785030| 提問時(shí)間：07/31 09:04
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1.關(guān)于是否需要開發(fā)票：這取決于您與對(duì)方的具體約定和當(dāng)?shù)氐亩愂照?。如果您收取的固定收益被認(rèn)定為應(yīng)稅收入，那么通常是需要開具發(fā)票的。在未達(dá)到對(duì)方采購一定金額的條件下，您收取固定收益，這種情況很可能需要開發(fā)票。 2.賬務(wù)處理方面：當(dāng)對(duì)方達(dá)到采購條件，免收收益分配時(shí)：借：其他業(yè)務(wù)收入 - 100 萬貸：應(yīng)收賬款 - 100 萬當(dāng)對(duì)方未達(dá)到采購條件，收取固定收益時(shí)：借：銀行存款 100 萬貸：其他業(yè)務(wù)收入 88.50 萬 （100 萬÷1.13）貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 11.50 萬 （88.50 萬×13%）假設(shè)這是一個(gè)長期的合作項(xiàng)目：同時(shí)，固定資產(chǎn)投入項(xiàng)目時(shí)：借：長期股權(quán)投資（或其他相關(guān)科目）累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸：固定資產(chǎn)
07/31 09:10
84785030
07/31 09:31
合約5年為一個(gè)周期，所以為長期合作，開具發(fā)票，類別選擇上面，不屬于投資，因?yàn)椴粎⑴c對(duì)方任何決策權(quán)，也不占對(duì)方的股權(quán)
樸老師
07/31 09:34
同學(xué)你好 那這個(gè)投資有什么好處
84785030
07/31 15:19
因?yàn)槲覀儗儆趪?，為帶?dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民提高收入
樸老師
07/31 15:22
同學(xué)你好 這個(gè)要開只能開服務(wù)了
84785030
07/31 15:28
但是 寫的是項(xiàng)目合作協(xié)議 內(nèi)容為收益分配為固定收益，每年100元滿五年后每年遞增10個(gè)點(diǎn)，協(xié)議中沒有資產(chǎn)租賃，也沒有投資，只要對(duì)方帶動(dòng)當(dāng)?shù)乩习傩帐杖?，就免收固定收?/div>
樸老師
07/31 15:32
1.關(guān)于是否需要開發(fā)票：如果您方收取了固定收益，通常需要開具發(fā)票。發(fā)票的類型和稅率取決于具體的業(yè)務(wù)性質(zhì)和稅務(wù)規(guī)定。如果因?yàn)閷?duì)方達(dá)到條件而免收收益分配，原則上不需要開具發(fā)票。 2.賬務(wù)處理方面： 假設(shè)初始簽訂協(xié)議時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 100 萬 貸：其他業(yè)務(wù)收入 100 萬 如果對(duì)方達(dá)到采購條件，免收收益分配： 借：其他業(yè)務(wù)收入 100 萬 貸：應(yīng)收賬款 100 萬 如果對(duì)方未達(dá)到采購條件，實(shí)際收到固定收益： 借：銀行存款 100 萬 貸：應(yīng)收賬款 100 萬 五年后每年遞增 10 個(gè)點(diǎn)時(shí)，相應(yīng)調(diào)整收入金額的賬務(wù)處理。
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