免費(fèi)問答

資產(chǎn)減值損失的結(jié)轉(zhuǎn)通常有以下幾種常見情況和方式（以下假設(shè)是財(cái)務(wù)軟件環(huán)境下，不同軟件在具體操作細(xì)節(jié)上會(huì)有差異，但原理基本一致）： 賬結(jié)法（多數(shù)企業(yè)采用）： 如果軟件設(shè)置的是賬結(jié)法，每月進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 1.?期末確認(rèn)資產(chǎn)減值損失時(shí)（如計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等），會(huì)計(jì)分錄（假設(shè)計(jì)提固定資產(chǎn)減值）：借：資產(chǎn)減值損失 - 固定資產(chǎn)減值損失 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 。 2.?一鍵結(jié)轉(zhuǎn)步驟（一般財(cái)務(wù)軟件操作流程）： - 進(jìn)入到財(cái)務(wù)軟件的期末處理模塊或者結(jié)賬模塊。 - 選擇結(jié)轉(zhuǎn)損益功能（可能叫“結(jié)轉(zhuǎn)本期損益” 等類似名稱）。 - 軟件會(huì)自動(dòng)讀取資產(chǎn)減值損失等損益類科目余額，并生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證（借：本年利潤 貸：資產(chǎn)減值損失 - 各明細(xì)科目 ）。 - 對(duì)生成的憑證進(jìn)行審核（如果軟件設(shè)置了審核流程）。 - 審核后進(jìn)行記賬操作，完成資產(chǎn)減值損失向本年利潤的結(jié)轉(zhuǎn)。 表結(jié)法： 1.?平時(shí)資產(chǎn)減值損失科目有發(fā)生額正常記賬，但期末（一般年末）前不會(huì)進(jìn)行向本年利潤的結(jié)轉(zhuǎn)。 2.?一鍵結(jié)轉(zhuǎn)（年末時(shí)）： - 到了年末需要結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，進(jìn)入軟件的相關(guān)期末處理界面（通常在年底結(jié)賬階段）。 - 找到類似“結(jié)轉(zhuǎn)年度損益” 等功能（可能在年度結(jié)賬的專門模塊中）。 - 軟件生成結(jié)轉(zhuǎn)憑證（借：本年利潤 貸：資產(chǎn)減值損失 - 各明細(xì)科目 ）。 - 后續(xù)同樣審核、記賬等步驟。 特殊情況說明： 如果是一些較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)場景，比如存在多賬套、合并報(bào)表賬套等： 1.?對(duì)于單個(gè)賬套先按上述流程完成本賬套資產(chǎn)減值損失的結(jié)轉(zhuǎn)。 2.?如果需要合并報(bào)表，在合并報(bào)表賬套中需要從各子賬套中取數(shù)，匯總相關(guān)資產(chǎn)減值損失數(shù)據(jù)后，再在合并賬套中進(jìn)行模擬的結(jié)轉(zhuǎn)（有的軟件有專門的合并報(bào)表模塊來處理這一系列流程）。 總之，資產(chǎn)減值損失的一鍵結(jié)轉(zhuǎn)關(guān)鍵在于軟件的設(shè)置、操作流程的熟悉程度以及財(cái)務(wù)核算體系（賬結(jié)法還是表結(jié)法等）的確定等因素。如果在操作過程中遇到問題，可以查看軟件的操作手冊(cè)、咨詢軟件售后技術(shù)支持人員等。