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實(shí)務(wù)
問題已解決
一張去年8月開的發(fā)票買的電腦 沒報(bào)銷， 今年這個(gè)月還能報(bào)銷嗎？ 怎么做賬？做什么憑證？
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今年這個(gè)月通常是可以報(bào)銷的。
賬務(wù)處理如下：
如果去年沒有進(jìn)行賬務(wù)處理，今年報(bào)銷時(shí)：
借：固定資產(chǎn) - 電腦
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果是一般納稅人且取得專票）
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 （實(shí)際支付的款項(xiàng)）
如果去年已經(jīng)計(jì)提了費(fèi)用但未支付，今年報(bào)銷時(shí)：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
相關(guān)的憑證可以是發(fā)票、報(bào)銷審批單等。
07/29 16:48
84784964 
07/29 16:49
去年沒計(jì)提 ? ?今年應(yīng)該做什么憑證呀， 小規(guī)模企業(yè)。 ?發(fā)票開的時(shí)間是去年23年8月買的電腦。
樸老師 
07/29 16:51
是什么企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢
84784964
07/29 16:51
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師
07/29 16:52
那就用利潤分配未分配利潤來做
84784964
07/29 16:53
老師 做什么憑證？ 借什么 貸什么
樸老師
07/29 16:56
借利潤分配未分配利潤
貸銀行存款
84784964
07/29 16:57
報(bào)銷時(shí)做這個(gè)憑證嗎？ ?然后怎么記固定資產(chǎn)??？
樸老師
07/29 17:00
同學(xué)你好
你是固定資產(chǎn)發(fā)票嗎
那做
借固定資產(chǎn)
貸銀行存款
然后補(bǔ)折舊，去年的哦
借利潤分配未分配利潤
貸累計(jì)折舊
84784964
07/29 17:01
是買電腦的發(fā)票，?
樸老師
07/29 17:02
同學(xué)你好
那就是這樣做的
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