免費(fèi)問答

?同學(xué)你好，圖一和圖二是兩個(gè)不同的計(jì)算內(nèi)容了哦。 圖一是基于應(yīng)收賬款計(jì)算的所得稅，應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值=原值-減值=791-79.1，計(jì)稅基礎(chǔ)=791，賬<稅，可抵扣暫時(shí)性差異=791-（791-79.1）=79.1，遞延所得稅資產(chǎn)=可抵扣暫時(shí)性差異*稅率 圖二沒有看到題目具體條件和問題，從分錄來看應(yīng)該是固定資產(chǎn)處置時(shí)確認(rèn)的遞延所得稅，同學(xué)要確認(rèn)處置時(shí)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，由此來看暫時(shí)性差異的金額哦。