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假如說，現(xiàn)在是七月份，已發(fā)放六月份的工資，剛繳納七月份的保險，其中個人承擔(dān)部分，該怎么做分錄呢？
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計提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
發(fā)放工資時扣社保
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）
? ? ?庫存現(xiàn)金／銀行存款
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
07/25 15:49
84785012 
07/25 15:57
看不明白。能套著數(shù)，按公司和個人部分分類，計提和繳納
家權(quán)老師 
07/25 15:59
意思是計提的是公司的部分，個人部分在發(fā)工資時扣除。你是那筆分錄沒看懂？
84785012
07/25 16:05
計提公司部分，還用區(qū)別部門嗎？
家權(quán)老師
07/25 16:06
按各自所在部門計入管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本
84785012
07/25 16:07
應(yīng)付職工薪酬，二級科目用帶具體的養(yǎng)老、工傷、失業(yè)、醫(yī)保嗎？
家權(quán)老師
07/25 16:09
是的，方便查賬核對
84785012
07/25 16:09
為什么個人承擔(dān)部分，不提現(xiàn)出來呢？
家權(quán)老師
07/25 16:11
那個是個人負(fù)擔(dān)的呀，不是公司的費(fèi)用
84785012
07/25 16:16
公司先代墊員工的，為什么不能提現(xiàn)出來
家權(quán)老師
07/25 16:17
都體現(xiàn)了，掛其他應(yīng)收款/應(yīng)付款
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