00:10:00
當(dāng)前位置：財稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們支付活動服務(wù)費(fèi)，發(fā)票含稅價是32490，不含稅價是32168.32,稅額321. 68 分錄是這樣做嘛：借：主營業(yè)務(wù)成本-組織活動支出 貸：銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模不允許抵扣的嗎？如果是的話可以的，金額是32490。
07/25 15:27
84784993 
07/25 15:29
對，我們是小規(guī)模
郭老師 
07/25 15:30
可以的，可以這么做的。
84784993
07/25 15:30
那什么時候需要我們在分錄里面體現(xiàn)增值稅呢
郭老師
07/25 15:31
一般納稅人收到的
對方給開專票允許抵扣增值稅的情況下。
84784993
07/25 15:32
那就是我們收到票的所有分錄都是不需要做應(yīng)交稅費(fèi)的是嘛
郭老師
07/25 15:32
對的是的，是這么做的。
84784993
07/25 15:34
我們這個季度如果沒超30萬的話，就把這個季度稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)一下，
借，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸，營業(yè)外收入-其他
這樣嘛？
郭老師
07/25 15:34
對的對的，是這么做的。
84784993
07/25 15:34
那如果這個季度超30萬了，怎么做分錄呢？
郭老師
07/25 15:39
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
貸銀行存款繳納的時候做這個
84784993
07/25 15:41
直接做繳納分錄就可以嘛，需要計(jì)提不，超30萬的稅額應(yīng)該怎么算呀
郭老師
07/25 15:42
借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸。銀行存款小規(guī)模不需要計(jì)提
84784993
07/25 15:52
那稅額，怎么算呢，比如我這個季度開票含稅全額36萬，那么這個季度應(yīng)交增值稅稅額就是36w÷(1+1%)*1%嘛？
還需要交別的稅嘛，比如所得稅附加啥的，都有什么，分錄怎么做，其他稅額都怎么計(jì)算呀
郭老師
07/25 15:53
36÷1.01×1%，按照這個來交的
附加稅等于繳納的增值稅乘以6%
印花稅，需要看業(yè)務(wù)。
企業(yè)所得稅，小型微利企業(yè)5%。
84784993
07/25 16:05
附加稅是至稅金及附加嘛？
城鎮(zhèn)土地使用稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加都是6%嘛
郭老師
07/25 16:05
對的是的，
城建稅、地方教育、教育附加加起來是12%，然后有減半的政策，所以是6%。
84784993
07/25 16:23
噢噢，好的，分別的稅率各是多少呀3＼2＼1？
郭老師
07/25 16:27
你好，你們企業(yè)是在哪個位置的？
村里
閱讀 131
描述你的問題，直接向老師提問
105
意見反饋
