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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，在研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除中，為什么用加計(jì)扣除金額*5%，而不是*25%
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按照現(xiàn)行政策規(guī)定，企業(yè)為了開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷。對(duì)于科技型中小企業(yè)而言，自2017年1月1日至2019年12月31日，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由50%提高到75%。
不是5%啊
07/25 08:48
84784991 
07/25 08:51
我描述完整一點(diǎn)：我們23年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除金額是158237.86元，享受這個(gè)加計(jì)扣除金額最后應(yīng)交所得稅是5418.54元，因要分析一些問題，就想了解如果公司不去享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，需要補(bǔ)交多少稅？
我們代賬公司說可以用加計(jì)扣除金額158237.86直接乘以5%就可以知道要補(bǔ)交多少稅，乘以5%我不理解
嬋老師 
07/25 09:16
你們是小型微利企業(yè)嗎？如果按照你的這個(gè)描述，除非你們是5%的所得稅稅率，才是直接用加計(jì)扣除金額*5%
84784991
07/25 10:34
好的，謝謝老師。
是小微企業(yè)
嬋老師
07/25 13:27
不客氣，祝你平安喜樂步步高升！
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