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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，去年小規(guī)模納稅人季度未超30萬收入，有筆銷項(xiàng)稅忘記把他轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，那請(qǐng)問在今年補(bǔ)做這筆分錄是怎么做的呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：利潤分配-未分配利潤
07/23 17:27
84784999 
07/23 18:20
為什么是反應(yīng)到未分配利潤呢？
家權(quán)老師 
07/23 19:33
因?yàn)槭侨ツ甑氖杖?，所以直接?jì)入利潤分配
84784999
07/24 08:34
那就是因?yàn)槿ツ晔杖?，?huì)影響到利潤，才計(jì)入利潤分配，是這個(gè)意思嗎？
家權(quán)老師
07/24 08:34
是的，就是那個(gè)意思的
84784999
07/24 09:52
再麻煩問下老師，如果不涉及損益類科目，只涉及資產(chǎn)類、負(fù)債類科目，那跨年的在24年做分錄就用以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整嗎？
家權(quán)老師
07/24 09:53
先弄清楚以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目的作用，他是調(diào)整損益的，不涉及損益的科目不需要
84784999
07/24 10:01
那不涉及損益類科目，只是資產(chǎn)類，負(fù)債類跨年的就用未分配利潤來調(diào)嗎？
家權(quán)老師
07/24 10:02
直接調(diào)整資產(chǎn)類，負(fù)債類科目，不涉及損益和未分配利潤
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