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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，別的單位委托我單位用pos機(jī)收的錢(qián)和扣的手續(xù)費(fèi)怎么做賬？手續(xù)費(fèi)是別的單位承擔(dān)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
當(dāng)收到通過(guò) POS 機(jī)代收的款項(xiàng)時(shí)：
借：銀行存款 （實(shí)際收到的款項(xiàng)）
應(yīng)收賬款 - 代收手續(xù)費(fèi) （應(yīng)向委托單位收取的手續(xù)費(fèi)）
貸：其他應(yīng)付款 - 委托單位 （代收的全部款項(xiàng)）
當(dāng)扣除手續(xù)費(fèi)并將剩余款項(xiàng)轉(zhuǎn)給委托單位時(shí)：
借：其他應(yīng)付款 - 委托單位 （代收的全部款項(xiàng)）
貸：銀行存款 （扣除手續(xù)費(fèi)后的凈額）
應(yīng)收賬款 - 代收手續(xù)費(fèi) （手續(xù)費(fèi)金額）
例如，別的單位委托您單位通過(guò) POS 機(jī)收款 10,000 元，手續(xù)費(fèi)為 100 元，手續(xù)費(fèi)由對(duì)方承擔(dān)。收到款項(xiàng)時(shí)，銀行實(shí)際到賬 9,900 元。
賬務(wù)處理為：
收到款項(xiàng)時(shí)：
借：銀行存款 9,900
應(yīng)收賬款 - 代收手續(xù)費(fèi) 100
貸：其他應(yīng)付款 - 委托單位 10,000
轉(zhuǎn)給委托單位時(shí)：
借：其他應(yīng)付款 - 委托單位 10,000
貸：銀行存款 9,900
應(yīng)收賬款 - 代收手續(xù)費(fèi) 100
2024 07/23 10:00
84785019 
2024 07/23 10:06
我可以用其他應(yīng)收款嗎
84785019
2024 07/23 10:07
轉(zhuǎn)出的時(shí)候有筆手續(xù)費(fèi)，這個(gè)也是對(duì)方承擔(dān)，我單位直接從金額里面扣的，這應(yīng)該怎么做賬？
84785019
2024 07/23 10:09
比如應(yīng)收500萬(wàn)，手續(xù)是2萬(wàn)，實(shí)收498萬(wàn)。轉(zhuǎn)出時(shí)銀行手續(xù)費(fèi)是0.2萬(wàn)，實(shí)際轉(zhuǎn)出497.8萬(wàn)，應(yīng)該怎么做賬
樸老師 
2024 07/23 10:12
1.收到款項(xiàng)時(shí)：借：銀行存款 498 萬(wàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi) 2 萬(wàn)貸：應(yīng)收賬款 500 萬(wàn)
2.轉(zhuǎn)出款項(xiàng)時(shí)：借：應(yīng)付賬款 497.8 萬(wàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi) 0.2 萬(wàn)貸：銀行存款 498 萬(wàn)
84785019
2024 07/23 10:15
我單位是代收代付，手續(xù)費(fèi)是對(duì)方承擔(dān)，我單位要入財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？
樸老師
2024 07/23 10:17
同學(xué)你好
那就不用你們做財(cái)務(wù)費(fèi)用
84785019
2024 07/23 10:18
那這部分我應(yīng)該怎么做？
樸老師
2024 07/23 10:19
這個(gè)做代收代付的
84785019
2024 07/23 10:20
主要手續(xù)費(fèi)是刷pos機(jī)系統(tǒng)直接扣的
84785019
2024 07/23 10:20
那這部分我不需要做賬嗎
樸老師
2024 07/23 10:21
嗯
那你就不用做這個(gè)金額
84785019
2024 07/23 10:25
我就按實(shí)際收到的金額做賬，借銀行存款 498 貸：其他應(yīng)付款498
轉(zhuǎn)出時(shí) 借其他應(yīng)付款498（含轉(zhuǎn)出的手續(xù)費(fèi)） 貸：銀行存款 498
樸老師
2024 07/23 10:26
嗯
這樣做就可以的
84785019
2024 07/23 10:27
那對(duì)方委托我們代收代付時(shí)，給我單位出委托，金額就按實(shí)際的寫(xiě)嗎？
樸老師
2024 07/23 10:27
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84785019
2024 07/23 10:27
我單位的收款回單上面有金額和手續(xù)費(fèi)
樸老師
2024 07/23 10:30
手續(xù)費(fèi)是你們代收代付的
你如果做就只能做 代收代付
84785019
2024 07/23 10:30
那就不應(yīng)該做手續(xù)費(fèi)這部分了
樸老師
2024 07/23 10:31
這個(gè)可以不做的
不是必須的
84785019
2024 07/23 10:33
好的，謝謝老師
樸老師
2024 07/23 10:35
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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