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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我單位去年的pos機(jī)手續(xù)費(fèi)沒(méi)有進(jìn)收入，沒(méi)做賬。按照實(shí)際收款做的收入。這個(gè)怎么調(diào)整呀？
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借，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，
貸，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。
04/12 08:39
郭老師 
04/12 08:40
第一個(gè)：利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)是銷售費(fèi)用。
第二個(gè)：這個(gè)是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
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04/12 08:56
今年的匯算清繳也得調(diào)增是吧
郭老師
04/12 08:57
你好，你的收入納稅調(diào)增，然后銷售費(fèi)用或者是財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)減。他給你開了手續(xù)費(fèi)的發(fā)票吧？
84784999
04/12 08:57
還有個(gè)問(wèn)題，我單位現(xiàn)在的業(yè)務(wù)是當(dāng)月pos機(jī)收到的收入，但是結(jié)算成本實(shí)在下個(gè)月，我這個(gè)收入合成本不在一個(gè)月。我正確的確認(rèn)收入成本在當(dāng)月還是下個(gè)月？因?yàn)樯婕暗竭M(jìn)項(xiàng)抵扣問(wèn)題
郭老師
04/12 08:58
你好，你可以在他當(dāng)月借其他貨幣資金，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，
然后下一個(gè)月收到了錢，
借銀行存款、財(cái)務(wù)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)，貸其他貨幣資金。
84784999
04/12 09:01
你的收入納稅調(diào)增，然后銷售費(fèi)用或者是財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)減。他給你開了手續(xù)費(fèi)的發(fā)票吧？
pos機(jī)沒(méi)有手續(xù)費(fèi)票，所以上一個(gè)會(huì)計(jì)沒(méi)有記收入，按照實(shí)際收款記的收入，造成了差異。
郭老師
04/12 09:02
需要納稅調(diào)增收入，你的費(fèi)用不能抵扣。
84784999
04/12 09:04
那當(dāng)月沒(méi)有當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)票，銷項(xiàng)稅費(fèi)全額繳納嗎？我們現(xiàn)在是把3月核算2月收入成本推了一個(gè)月。這樣符合規(guī)定嗎？
郭老師
04/12 09:06
對(duì)的是的，有風(fēng)險(xiǎn)，納稅義務(wù)完了。
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