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問題已解決
生產(chǎn)企業(yè)的出口企業(yè) 對于出口的部分怎么做賬
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你好，它和內(nèi)銷是一樣的。借原材料
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)
貸，銀行
生產(chǎn)領(lǐng)用，借生產(chǎn)成本，
貸原材料，應(yīng)付職工薪酬、制造費(fèi)用等。
借庫存商品，貸生產(chǎn)成本，
借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，
借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品，
借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅，
借銀行存款，貸其他應(yīng)收款。
07/23 09:41
84784957 
07/23 09:45
這個(gè)我知道的，我的意思是出口退稅的那部分，申報(bào)的時(shí)候怎么做賬
郭老師 
07/23 09:46
借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，
借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品，
借其他應(yīng)收款，貸應(yīng)交稅費(fèi)、出口退稅，
借銀行存款，貸其他應(yīng)收款
84784957
07/23 09:47
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出口退稅 得先進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是吧
郭老師
07/23 09:48
允許抵扣的，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出一般是用在比如你這批貨物出口了，對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不退稅，但是可以免稅這種情況下進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784957
07/23 09:54
允許抵扣的，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出一般是用在比如你這批貨物出口了，對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不退稅，但是可以免稅這種情況下進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。這種情況下的分錄麻煩給我指點(diǎn)一下
84784957
07/23 09:55
那我出口的這批貨物不是免稅 ，是退稅的 這種情況怎么做
郭老師
07/23 09:56
借原材料
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)
貸，銀行
生產(chǎn)領(lǐng)用，借生產(chǎn)成本，
貸原材料，應(yīng)付職工薪酬、制造費(fèi)用等。
借生產(chǎn)成本
貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借庫存商品
貸生產(chǎn)成本，
借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，
借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品
84784957
07/23 10:00
可以直接說退稅部分可以嗎？其他的我都知道 就是對退稅 和免稅有點(diǎn)歧義，謝謝
郭老師
07/23 10:01
退稅的第一個(gè)回復(fù)不就是嗎？退稅的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)呀，他不需要轉(zhuǎn)出?，F(xiàn)在所有的企業(yè)都不需要轉(zhuǎn)出，人家商貿(mào)的他也不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784957
07/23 10:10
借進(jìn)項(xiàng) 貸出口退是嗎
郭老師
07/23 10:11
你好，結(jié)轉(zhuǎn)的收入是進(jìn)項(xiàng)稅額和出口退稅分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去。
郭老師
07/23 10:11
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。
84784957
07/23 10:20
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到未交 ，未交再轉(zhuǎn)到出口退是吧
郭老師
07/23 10:24
進(jìn)項(xiàng)和出口退稅分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅。
我只不過是沒有給你寫出口退稅的結(jié)轉(zhuǎn)
84784957
07/23 11:08
那能寫個(gè)完整的我這邊看看是不是一樣嗎？謝謝
郭老師
07/23 11:09
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784957
07/23 13:43
好的 最后再計(jì)提出口退稅 借其他應(yīng)收-出口退 貸應(yīng)交出口退，收到款就是借銀行貸 其他應(yīng)收 是吧
郭老師
07/23 13:44
你好，現(xiàn)做，借其他應(yīng)收款
貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅，
再做我上面的結(jié)轉(zhuǎn)。
84784957
07/23 13:57
那有內(nèi)銷的這部分得怎么做 有兩種情況 出口退稅金額大于銷項(xiàng)稅 這樣的要怎么處理
郭老師
07/23 13:59
借銀行存款、
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
84784957
07/23 14:06
像這種 銷項(xiàng)就不用交稅了是不是，還是得怎么操作 能描述一下嗎
郭老師
07/23 14:09
你好，你是出口抵減了內(nèi)銷嗎？如果是的話，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)出口抵減內(nèi)銷，那就不能退錢了。
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