00:10:00
問題已解決
請問老師，應(yīng)交稅費的科目余額數(shù)據(jù)怎么核算是否正確
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你是一般納稅人的嗎？如果是的話，未交增值稅，貸方余額是你增值稅主表34行
附表5附加稅地方教育教育附加，最后的應(yīng)補稅款就是你應(yīng)交稅費城建稅地方教育教育附加的余額。
07/22 11:33
郭老師 
07/22 11:33
企業(yè)所得稅應(yīng)交稅費。企業(yè)所得稅。
和主表應(yīng)bu稅款。一樣
84784982 
07/22 11:44
老師，應(yīng)交稅費的二級科目我只設(shè)置了進項和銷項，進項抵扣的時候我做了結(jié)轉(zhuǎn)了在貸方
郭老師
07/22 11:45
完整的分錄寫一下的。
84784982
07/22 11:51
1、有進項的發(fā)票的時候
借：原材料
借：應(yīng)交稅費-進項
貸方：銀行
2、進項發(fā)票抵扣的時候
借：應(yīng)交稅費-銷項
貸方：應(yīng)交稅費-進項
3、銷售主營的時候
借：應(yīng)收賬款
貸：主營收入
貸：應(yīng)交稅費-銷項
4、繳納稅金的時候
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-附加稅
借：應(yīng)交稅費-附加稅
借：應(yīng)交稅費-銷項稅
代：銀行
郭老師
07/22 11:52
你就看你的銷項稅額，貸方余額
84784982
07/22 11:53
現(xiàn)在應(yīng)交稅費一級科目應(yīng)該是銷項-進項的余額，我現(xiàn)在負數(shù)，但是這個金額我要怎么核算是否有誤
郭老師
07/22 11:55
我直接看銷項稅額的余額不就行了
84784982
07/22 11:57
直接看銷項，進項也有余額
郭老師
07/22 11:57
借：應(yīng)交稅費-銷項
貸方：應(yīng)交稅費-進項
不可能你你做了這一步有什么用。
郭老師
07/22 11:57
這一步是什么業(yè)務(wù)的？
郭老師
07/22 11:57
這個不就是銷項和進項分別的余額？
84784982
07/22 11:58
發(fā)票抵扣的時候
郭老師
07/22 11:59
假設(shè)你的銷項是100，進項是80，這里金額就是80，
然后銷項余額在貸方20，這個就是你需要繳納的增值稅，不是這么算的嗎？
84784982
07/22 11:59
進項的期末余額在借方，銷項在貸方
郭老師
07/22 12:00
對的是的，是這么做的。
84784982
07/22 12:00
發(fā)票抵扣的時候不做分錄嗎
郭老師
07/22 12:02
做不了
你這個又沒有結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，所以做不了。
84784982
07/22 12:04
那么進項不就一直只有借方的金額嗎
郭老師
07/22 12:09
不可能
有進項的發(fā)票的時候
借：原材料
借：應(yīng)交稅費-進項80
貸方：銀行
2、進項發(fā)票抵扣的時候
借：應(yīng)交稅費-銷項80
貸方：應(yīng)交稅費-進項80
3、銷售主營的時候
借：應(yīng)收賬款
貸：主營收入
貸：應(yīng)交稅費-銷項100
你看一下，進項是多少？
這個銷項余額不就你是你需要繳納的增值稅20嗎？
我上面給你寫了，
你自己都上面做了賬務(wù)處理
閱讀 119
描述你的問題，直接向老師提問
257
意見反饋
