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實(shí)務(wù)
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如果需要更正上年的增值稅，具體需要更正那些呢
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你好！你是什么原因要更正呢。是收入少報了還是什么？
2024 07/22 08:35
84784962 
2024 07/22 09:07
是發(fā)現(xiàn)去年開了一張二手車的發(fā)票，這回剛看見票，需要補(bǔ)報
宋生老師 
2024 07/22 09:08
你好！這個你更改增值稅和附加稅的申報表，如果所得稅也沒有算進(jìn)去的話，所得稅也要更正。
84784962
2024 07/22 09:10
等于說是銷售使用過的固定資產(chǎn)
宋生老師
2024 07/22 09:12
你好，是的，就是這個意思。
84784962
2024 07/22 09:21
那這樣的話，上年的賬需要怎么 處理呢？
宋生老師
2024 07/22 09:24
你好，
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費(fèi)用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84784962
2024 07/22 09:27
可能我提問的不準(zhǔn)確，我是想問這個處理應(yīng)該做到什么時間段
宋生老師
2024 07/22 09:28
您好，你如果能反結(jié)賬過去更正，最好就更正在去年，如果不行的話就在今年也可以。
84784962
2024 07/22 09:31
是開二手車發(fā)票的日期嗎
宋生老師
2024 07/22 09:33
你好！是的，就是這樣了
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