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問(wèn)題已解決
老師 公司的車損毀了 賬面凈損失20000元 收保險(xiǎn)公司賠償50000元 賣了30000元 這個(gè)賬怎么做 收保險(xiǎn)公司的50000是不20000萬(wàn)沖損失 30000萬(wàn)走營(yíng)業(yè)外收入 這個(gè)30000元需要和那個(gè)賣的價(jià)格30000元一起交增值稅嗎
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，賣了30000交增值稅，保險(xiǎn)公司賠償50000不交增值稅了，一起倒擠在資產(chǎn)處置損益里
07/19 16:54
84784973 
07/19 16:59
我損失只有20000元 保險(xiǎn)公司賠了50000元 差額30000元確定不交增值稅嗎
廖君老師 
07/19 17:02
您好，是?的，不交，我們不在記在營(yíng)業(yè)外收入里，倒擠在資產(chǎn)處置損益，進(jìn)入利潤(rùn)表就好了
借：其他應(yīng)收款? 50000? 貸：固定資產(chǎn)清理? 50000
借：銀行? 30000??貸：固定資產(chǎn)清理? 30000/1.13? ?銷項(xiàng)稅? ?30000/1.13*13%
借：固定資產(chǎn)清理? 50000+30000/1.13-20000? 貸：資產(chǎn)處置損益
84784973
07/19 17:20
老師 有相關(guān)文件嗎 我也覺(jué)得您說(shuō)的對(duì) 但是有好多老師說(shuō)保險(xiǎn)公司那差額30000部分需要交增值稅
廖君老師
07/19 17:23
您好，沒(méi)有這么細(xì)的文件的，老師說(shuō)的分錄也對(duì)的，交稅當(dāng)然好沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我想著只有處置拿錢的部分是開(kāi)票的，其他都是我們的固定資產(chǎn)清理。
同一個(gè)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)，本來(lái)就有很大程度?的職業(yè)判斷，不偷稅就可以，一個(gè)法條各人解讀都不一樣的（這不是我說(shuō)的，是我們的專管員說(shuō)的）
84784973
07/19 17:25
主要涉及到增值稅我確實(shí)害怕有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 就是保險(xiǎn)公司差額部分 老師您能幫我在確定一下嗎?
廖君老師
07/19 17:28
您好，沒(méi)有這么細(xì)的文件呀，保證100%的話就交增值稅，這個(gè)肯定好
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