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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，銷售設(shè)備，贈送液體，請問怎么開票呢 設(shè)備有金額，液體沒確定金額。
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您好，視同銷售
送的
借：銷售費(fèi)用
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)
07/19 14:43
84785043 
07/19 14:48
庫存商品的金額，按成本計(jì)入嗎？
劉艷紅老師 
07/19 14:49
是的， 這個(gè)按成本計(jì)入
84785043
07/19 14:50
老師，這個(gè)是做賬，那開專票時(shí)，怎么開呢
84785043
07/19 14:52
報(bào)增值稅時(shí)，按未開票收入填寫嗎？
劉艷紅老師
07/19 14:52
你申報(bào)增值稅就可以，你沖減的是庫存商品
84785043
07/19 14:53
開專票時(shí)，按設(shè)備的合同金額，開票嗎？贈送的液體，沒金額，可以不開票嗎？
劉艷紅老師
07/19 14:55
贈送的你開折扣發(fā)票就可以
84785043
07/19 14:55
剛這句沒懂 “你申報(bào)增值稅就可以，你沖減的是庫存商品”。是說申報(bào)增值稅，不填未開票收入，只填寫銷項(xiàng)稅額？
劉艷紅老師
07/19 14:57
是的，
借：銷售費(fèi)用
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)
84785043
07/19 14:58
老師好，折扣開票，這個(gè)金額可以填數(shù)字1，還是按平時(shí)的不含稅銷售金額填寫呢？
劉艷紅老師
07/19 14:58
你看這個(gè)分錄， 你沖減的是庫存商品
84785043
07/19 15:02
哦，那按成本價(jià)開贈品，折扣發(fā)票，可以這樣理解哈？
劉艷紅老師
07/19 15:02
是的， 是的，就是這樣的
84785043
07/19 15:22
老師好，這個(gè)贈品的銷項(xiàng)稅額，填到哪個(gè)位置呢
84785043
07/19 15:23
比如贈品是13%貨物
劉艷紅老師
07/19 15:23
填在應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)地方
84785043
07/19 15:25
第1行，第6列，未開具發(fā)票-銷項(xiàng)（應(yīng)納）稅額，銷售額不填，對嗎？
84785043
07/19 15:28
還是說，未開具發(fā)票-銷售額，填贈送的液體成本價(jià),就是開折扣發(fā)票的那個(gè)金額？
84785043
07/19 15:29
擔(dān)心，這只填稅額，不填銷售額，比對不通過
劉艷紅老師
07/19 15:31
那按成本來填就可以
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