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老師，我說的是社保

社保是當月計提當月，當月發(fā)放，這個意思

社保當月計提當月繳費，但是5月份發(fā)4月份的工資扣4月份的社保

嗯對，是這意思的，沒錯

那4月份的分錄和五月份怎么寫

4月計提計提時， 借：生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-工資 ， 生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-住房公積金 ，生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-社保， 貸：應付職工薪酬-工資， 應付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔部分）， 應付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分）； 4月繳納繳納社保和申報個稅， 借：應交稅費-應交個人所得稅， 應付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔部分）， 應付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分）， 其他應付款-住房公積金（個人負擔部分）， 其他應付款-社保（個人承擔部分）； 貸：銀行存款。 5月發(fā)放工資時， 借：應付職工薪酬-工資， 貸：銀行存款其他應付款-社保（個人承擔部分）， 其他應付款-住房公積金（個人負擔部分）， 應交稅費-應交個人所得稅；

為什么不是其它應收款

都一樣，其他應付款，其他應收款，都可以