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實(shí)務(wù)
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請(qǐng)問老師,如果有一筆辦公費(fèi)分開兩次付,第一次在3月,第二次在5月,發(fā)票是5月份把兩次金額開在一起了,那么3月份是不是只能做流水分錄,就是借:其他應(yīng)付款—張三6000,貸:銀行存款6000,等到五月份再做費(fèi)用,借:管理費(fèi)用辦公費(fèi)8690,貸:其他應(yīng)付款—張三6000 銀行存款2690,分錄對(duì)不對(duì)?
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速問速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,不是的,成本費(fèi)用是權(quán)責(zé)發(fā)生制,在3月就用了 借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸:他應(yīng)付款—張三,發(fā)票來了再把這個(gè)分錄紅沖,按發(fā)票金額來做分錄,這個(gè)的利潤(rùn)表才是真實(shí)的,不看發(fā)票看業(yè)務(wù)的
07/18 14:11
84785018
07/18 14:13
但是三月份已經(jīng)付了錢啊,不是應(yīng)該貸:銀行存款嗎
廖君老師
07/18 14:18
您好,是的,我在您的基礎(chǔ)加了一個(gè)分錄,直接寫一個(gè)分錄也行
?借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)? 6000? 貸:銀行? 6000
5月來發(fā)票
?借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi) -6000 貸:銀行? -6000
借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)? 8690? ? 貸:銀行 8690
不用擔(dān)心銀行貸方有負(fù),2個(gè)分錄加起來銀行就是2690
84785018
07/18 14:30
好的,那如果3月份有一筆費(fèi)用,也付錢了,等到5月份才讓對(duì)方單位補(bǔ)開發(fā)票,開票日期是5月份,那這個(gè)費(fèi)用可以做到3月份吧?
廖君老師
07/18 14:34
您好,可以的,我們就是暫估費(fèi)用,發(fā)票來的那個(gè)月要把暫估沖回,記得摘要上要寫? “未取得發(fā)票”要不我們自已也搞不清哪些來發(fā)票了
84785018
07/18 14:57
那如果有一筆費(fèi)用,去年10月份付了一部分錢,今年1月份付了另外一筆,等到3月底才開了前兩次的發(fā)票,我把費(fèi)用做到3月底了,是不行嗎
84785018
07/18 14:57
我是今年4月份才入職,之前的會(huì)計(jì)之前的賬只錄了流水,也沒有做什么費(fèi)用
廖君老師
07/18 15:03
您好,是?的,這樣我們的利潤(rùn)不準(zhǔn)呀,因?yàn)橘M(fèi)用在去年就發(fā)生了呀,
2.這個(gè)情況咱只能做在今年啦,沒辦法,前任不專業(yè)
朋友,?這會(huì)我外出了,不能及時(shí)回復(fù)請(qǐng)?jiān)?/div>
84785018
07/18 20:34
能不能用庫(kù)存現(xiàn)金買辦公用品,差旅費(fèi)加油費(fèi),餐飲費(fèi)之類的?
84785018
07/18 20:35
借:管理費(fèi)用—辦公費(fèi);差旅費(fèi);研發(fā)費(fèi)用;業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金
廖君老師
07/18 20:35
您好,可以的哦,真實(shí)業(yè)務(wù)當(dāng)然行的
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