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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，收到稽查處罰決定書，由于成本發(fā)票未取得，未做納稅調(diào)整，需補(bǔ)征企業(yè)所得稅。我進(jìn)電子稅務(wù)局稽查案源看到有繳款鏈接，是直接繳納，還是先更正所得稅年報(bào)？
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您好，這個(gè)的話是先更正所得稅年報(bào)的
07/18 11:18
84784979 
07/18 11:23
老師，當(dāng)時(shí)沒有更正年報(bào)，直接在鏈接交稅了，現(xiàn)在更正年報(bào)就彈出欠繳，所以所得稅年報(bào)不能更正，稅務(wù)局說可以更正別的表，您說能更正什么表呀
小鎖老師 
07/18 11:29
申報(bào)表，這個(gè)是重新申報(bào)表的
84784979
07/18 11:31
老師，您說的申報(bào)表具體是哪個(gè)報(bào)表呀
小鎖老師
07/18 11:32
那個(gè)所得稅申報(bào)表的A10500，這納稅調(diào)增明細(xì)表，這個(gè)的
84784979
07/18 11:33
這個(gè)明細(xì)表能單獨(dú)申報(bào)嗎？它不是在年度所得稅表里面的嗎？老師，沒太懂呀
小鎖老師
07/18 11:34
不能，是在年度申報(bào)表里邊，單獨(dú)填寫這個(gè)后，點(diǎn)擊申報(bào)，其他的不填，這樣就可以
84784979
07/18 11:42
老師，我是調(diào)增成本，就是未取得的發(fā)票，重新申報(bào)年度所得稅，單獨(dú)在納稅調(diào)整項(xiàng)目的30欄，也就是扣除類項(xiàng)目的其他填寫調(diào)增數(shù)，直接點(diǎn)擊申報(bào)就可以嗎？
小鎖老師
07/18 11:43
嗯對，就是這個(gè)，然后點(diǎn)擊申報(bào)，就可以
84784979
07/18 11:52
老師，這樣更正也就是調(diào)增后，應(yīng)納稅所得額同時(shí)也有變化，會(huì)不會(huì)也要繳稅呢
小鎖老師
07/18 12:26
當(dāng)然了，這個(gè)稅款，也是會(huì)產(chǎn)生的這個(gè)
84784979
07/18 12:29
關(guān)鍵是這個(gè)稅款已經(jīng)繳納了。。。。當(dāng)時(shí)就是更正所得稅表提示需要繳稅，才不能更正的
小鎖老師
07/18 13:18
那就跟稅務(wù)說明情況，然后之前的繳稅記錄給他看，這個(gè)是不用重復(fù)繳納的，直接申報(bào)就行
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