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老師好，比如銷項62萬多，進項53萬多，也有加計抵減稅額7萬，銀行扣除18800元。我的會計分錄怎么做。
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你好，這個就是
1借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2.借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
3借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益(加計抵減的部分)
07/17 17:31
84785002 
07/17 17:39
放其他收益？？
王曉曉老師 
07/17 17:43
是的入其他收益，如果你們沒有這個科目，入營業(yè)外收入
84785002
07/17 17:45
加計遞減確定是放營業(yè)外收入？
王曉曉老師
07/17 17:47
是的，因為稅局要看到這個科目，要交企業(yè)所得稅。我們企業(yè)也有
84785002
07/17 17:50
這個加計抵減額，每個月進項稅額都可以加計抵減？
王曉曉老師
07/17 17:55
是的，每個月勾選認證都可以的
84785002
07/17 18:33
每月進項稅額都可以加計抵減嗎？按多少比例。
王曉曉老師
07/17 19:11
你們具體是什么企業(yè)
84785002
07/17 19:15
制造業(yè)企業(yè)，高新
王曉曉老師
07/17 19:22
先進制造業(yè)按5%加計扣除，每月只要有進項就可以加計扣除
84785002
07/18 08:26
老師好，比如，6月銷項稅額628551.59元，進項稅額537306.23，銀行實繳增值稅18801.19元，差額72444.17元為加計低減，進項加計抵減怎么算的
王曉曉老師
07/18 10:16
本月進項加計抵減537306.23*5%=26865.31
應(yīng)交稅費628551.59-537306.23-26865.31=64380.05
你看看你是不是有上個月加計抵減沒抵減完的，這個月抵減了
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