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享受先進(jìn)制造業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除5%分錄怎么做？

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：07/17 10:49
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小寶老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
1、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ? 10萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ? ??10萬(wàn)元 2、計(jì)提加計(jì)抵減額的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1萬(wàn)元 貸：其他收益（或者營(yíng)業(yè)外收入）?1萬(wàn)元 注意： 這筆計(jì)提的分錄也可以不做，也就是只有在實(shí)際繳納增值稅的時(shí)候才體現(xiàn)加計(jì)抵減增值稅。 3、次月初繳納增值稅的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 9萬(wàn)元 貸：銀行存款?9萬(wàn)元
07/17 10:50
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