免費(fèi)問答

1、收到進(jìn)項(xiàng)票 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、開增值稅發(fā)票 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3、月末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)及銷項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 4、如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是正數(shù)（余額在貸方），余額就是本月要交稅的數(shù)額 本月應(yīng)交稅金=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅↑ 5、如果，月末《應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅》科目余額是負(fù)數(shù)（余額在借方），則該余額要下月留抵 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 6、實(shí)際交稅時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅↓ 貸：銀行存款

老師您好，我想請(qǐng)問一下，如果收到專用發(fā)票，又不可以抵扣的話，我們做賬需要怎么寫分錄？

是產(chǎn)品購(gòu)買嗎，還是費(fèi)用你們？

產(chǎn)品是購(gòu)買的

不屬于可以抵扣增值稅的？

如果這樣的話不抵扣，就是價(jià)稅合計(jì)，直接做庫(kù)存商品，不做這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅就可以的哈

老師，那如果是費(fèi)用呢？

費(fèi)用的話，借方庫(kù)存商品換成管理費(fèi)用，這個(gè)就可以的，您好

老師，也就是說轉(zhuǎn)為價(jià)稅合計(jì)來

嗯對(duì)是這個(gè)意思的了