00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們單位是高新技術(shù)企業(yè)，也是專精特新中小企業(yè)，我想問下申請(qǐng)即征即退政策對(duì)我們有好處嗎？收入每年多少申請(qǐng)即征即退有好處？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，當(dāng)然有好處的，我們的稅負(fù)降了，提高競爭力，超過3%增值稅負(fù)的全退了
軟件產(chǎn)品增值稅超稅負(fù)即征即退
對(duì)自行開發(fā)生產(chǎn)銷售軟件產(chǎn)品（包括將進(jìn)口軟件產(chǎn)品進(jìn)行本地化改造后對(duì)外銷售）的增值稅一般納稅人，銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按13%稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退政策。
政策依據(jù)：《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財(cái)稅〔2011〕100號(hào)）
07/16 07:32
84784971 
07/16 07:38
老師您好，即征即退具體需要什么材料？把材料交給誰？怎么個(gè)退法？
廖君老師 
07/16 07:42
您好，備案在電子稅務(wù)局
1.登錄國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊我要辦稅 — 一般退（抵）稅管理模塊。
2.左側(cè)選擇進(jìn)入“入庫減免退抵稅申請(qǐng)”模塊，填寫入庫減免退抵稅備案表。
3.表格中*號(hào)為必填項(xiàng)；注意準(zhǔn)確填寫退稅類型、依據(jù)文書字號(hào)、原因、方式等。
4、填寫“退稅申請(qǐng)理由”，寫清退抵稅具體原因和發(fā)生過程：包括相關(guān)業(yè)務(wù)銷售情況、銷售額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額，依據(jù)的政策文件，計(jì)算申請(qǐng)退稅額過程及申請(qǐng)退稅費(fèi)額等。
①文書字號(hào)：納稅人需要先進(jìn)行軟件產(chǎn)品即征即退的備案，才會(huì)顯示有該即征即退政策的文書字號(hào)；
②申請(qǐng)退抵稅額：需要先填寫下方稅款所屬期，點(diǎn)擊查詢后，根據(jù)下方顯示的退抵稅明細(xì)中的金額進(jìn)行填寫，申請(qǐng)退稅金額應(yīng)小于等于下方允許退稅的金額。
計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還，借:其他應(yīng)收款;? ?貸：營業(yè)外收入—政府補(bǔ)助/其他收益;
收到增值稅返還，
借:銀行存款;? ?貸：其他應(yīng)收款。
增值稅即征即退怎么申報(bào)
《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))填寫說明?
第1至5行“一、一般計(jì)稅方法計(jì)稅”“全部征稅項(xiàng)目”各行：按不同稅率和項(xiàng)目分別填寫按一般計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的全部征稅項(xiàng)目。有即征即退征稅項(xiàng)目的納稅人，本部分?jǐn)?shù)據(jù)中既包括即征即退征稅項(xiàng)目，又包括不享受即征即退政策的一般征稅項(xiàng)目。?
第6至7行“一、一般計(jì)稅方法計(jì)稅”“其中：即征即退項(xiàng)目”各行：只反映按一般計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的即征即退項(xiàng)目。按照稅法規(guī)定不享受即征即退政策的納稅人，不填寫本行。即征即退項(xiàng)目是全部征稅項(xiàng)目的其中數(shù)。?
享受即征即退企業(yè)在填寫增值稅納稅申報(bào)表主表的同時(shí)，還需要填寫附表一第1至7行。
增值稅申報(bào)完成后繳納稅款，稅款入庫后，即可申請(qǐng)即征即退稅額。
84784971
07/16 07:46
好的，謝謝老師，那申請(qǐng)即征即退正常的進(jìn)項(xiàng)稅也可以正常抵扣吧
廖君老師
07/16 07:53
您好，是的，可以正常抵扣的哦
閱讀 156
描述你的問題，直接向老師提問
592
意見反饋
