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問題已解決
上個月銷售的貨款已確認收入，這個月客戶說重量不夠，上個月就多確認了收入，這個月可以直接沖銷上個月收入是不是？
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您好，這個月是可以直接沖銷上個月的收入的
07/15 14:59
84785046 
07/15 15:02
如果說跨年的是不是調(diào)整起初留存收益
小鎖老師 
07/15 15:03
嗯對，是這意思的，理解的對
84785046
07/15 15:09
那豈不是會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)？
小鎖老師
07/15 15:23
這個遞延所得稅，可以不確認
84785046
07/15 15:48
為什么，那不是多交了稅
小鎖老師
07/15 15:54
遞延所得稅，這種是暫時性差異，所以可以不確認
84785046
07/15 15:55
多交的稅要怎么辦
小鎖老師
07/15 15:55
不是啊，你現(xiàn)在不是跨年了嗎，你紅沖后，不是就退回了？哪里多交了？
84785046
07/15 15:56
借：主營業(yè)務收入
貸：利潤分配
小鎖老師
07/15 15:57
是啊，這個利潤少了，是少交稅啊，不是多交
84785046
07/15 16:01
不是呀，所有者權益貸方不是增加嗎？
小鎖老師
07/15 16:02
是增加啊，但是交稅，是根據(jù)利潤表繳納的呀，也不是根據(jù)所有者權益變動表，您現(xiàn)在不理解那個稅啊？
84785046
07/15 16:09
沖收入導致年初的利潤增加，今年的收入減少，一增一減對收入就沒有影響，只是對今年稅有影響是嗎？
小鎖老師
07/15 16:09
其實是對今年的利潤有影響，導致今年少交稅
小鎖老師
07/15 16:10
因為前期，已經(jīng)繳納過一次
84785046
07/15 16:13
但是貸了期初的未分配利潤，增加了期初的所有者權益，然后今年的收入被沖了，減少了利潤分配導致這兩年總的所有者權益沒有影響，只是對稅產(chǎn)生了影響
小鎖老師
07/15 16:19
是的，所以的話是導致少交稅，而不是多交
84785046
07/15 16:20
但是為什么這兩年總的來說所有者權益不產(chǎn)生影響呢，這個收入不能確認的話所有者權益應該減少呀？
84785046
07/15 16:20
是不是還有借：利潤分配
貸銀行存款
小鎖老師
07/15 16:20
因為之前確認了，現(xiàn)在紅沖，對所有者權益總額不影響
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