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老師:我本期進項稅額比銷項稅額多出33974.86 多出的稅額怎么做分錄呢?

84784983| 提問時間:2024 07/15 13:43
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
同學,你好 可以參考 1、結轉(zhuǎn)進項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)。 2、結轉(zhuǎn)銷項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額);貸:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 3、結轉(zhuǎn)應繳納增值稅(即進、銷差額):借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應交稅費—未交增值稅。
2024 07/15 13:44
84784983
2024 07/15 15:43
老師:去年12月份暫估的收入,現(xiàn)在還沒有開票。什么時候沖回呢?
小菲老師
2024 07/15 15:50
同學,你好 不用沖回
84784983
2024 07/15 15:51
那開票的時候再沖回重新做賬嗎?
小菲老師
2024 07/15 15:53
同學,你好 嗯嗯,是的
84784983
2024 07/15 16:33
老師:月末根據(jù)利潤總額算出來的所得稅還計提嗎?
小菲老師
2024 07/15 16:59
同學,你好 需要計提的
84784983
2024 07/15 17:18
老師:計提了是不是結轉(zhuǎn)以后又影響利潤總額
小菲老師
2024 07/15 17:28
同學,你好 不影響的
84784983
2024 07/15 17:36
我計提的依據(jù)是什么?不就是看利潤總額嗎?
小菲老師
2024 07/15 21:25
同學,你好 對呀,就是看利潤總額 來計提所得稅費用
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