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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：我本期進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額多出33974.86 多出的稅額怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
可以參考
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
07/15 13:44
84784983 
07/15 15:43
老師：去年12月份暫估的收入，現(xiàn)在還沒有開票。什么時(shí)候沖回呢？
小菲老師 
07/15 15:50
同學(xué)，你好
不用沖回
84784983
07/15 15:51
那開票的時(shí)候再?zèng)_回重新做賬嗎？
小菲老師
07/15 15:53
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84784983
07/15 16:33
老師：月末根據(jù)利潤總額算出來的所得稅還計(jì)提嗎？
小菲老師
07/15 16:59
同學(xué)，你好
需要計(jì)提的
84784983
07/15 17:18
老師：計(jì)提了是不是結(jié)轉(zhuǎn)以后又影響利潤總額
小菲老師
07/15 17:28
同學(xué)，你好
不影響的
84784983
07/15 17:36
我計(jì)提的依據(jù)是什么？不就是看利潤總額嗎？
小菲老師
07/15 21:25
同學(xué)，你好
對(duì)呀，就是看利潤總額
來計(jì)提所得稅費(fèi)用
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