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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，我有一個(gè)疑問:六月份做賬的時(shí)候不是要計(jì)提印花稅嗎？但是印花稅要先把帳做完，然后去申報(bào)印花稅 這樣我們才能知道具體的金額是多少，那我們計(jì)提的時(shí)候賬肯定是沒有做完的，我們應(yīng)該怎么確定計(jì)提的金額是多少？？？
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在計(jì)提印花稅時(shí)，雖然賬還沒有全部做完，但可以根據(jù)當(dāng)月預(yù)計(jì)的相關(guān)業(yè)務(wù)情況來估算計(jì)提金額。
印花稅的計(jì)提通常是基于一定的計(jì)算依據(jù)和稅率。例如，對于購銷合同，一般按照合同金額的一定比例計(jì)提；對于營業(yè)賬簿，可能按照實(shí)收資本和資本公積的合計(jì)金額計(jì)提等。
雖然具體金額可能無法完全精確，但可以參考以往月份的類似業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)或者根據(jù)當(dāng)前已經(jīng)確定的部分交易金額來進(jìn)行估算。
實(shí)際操作中，計(jì)提印花稅的會計(jì)分錄為：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交印花稅
等到下個(gè)月申報(bào)印花稅并確定了準(zhǔn)確金額后，再進(jìn)行調(diào)整。如果計(jì)提的金額多了，可做相反分錄沖減；如果計(jì)提的金額少了，補(bǔ)提相應(yīng)差額即可。
07/15 11:00
84785043 
07/15 11:04
嗯嗯，好的
84785043
07/15 11:06
還有一個(gè)疑問就是所得稅，比如我第二季度是盈利的情況那么我需要計(jì)提企業(yè)所得稅。但是在申報(bào)了企業(yè)所得稅以后我實(shí)際要繳納的所得稅為零。這是啥情況。是因?yàn)閺浹a(bǔ)之前的虧損嗎？
樸老師 
07/15 11:13
同學(xué)你好
對的
以前年度有虧損直接彌補(bǔ)虧損就可以
84785043
07/15 11:18
嗯嗯，那我七月份的時(shí)候?qū)嶋H沒有繳納企業(yè)所得稅的這筆業(yè)務(wù)，但是呢我六月份的時(shí)候又做了計(jì)提企業(yè)所得稅的賬，那我7月份的時(shí)候應(yīng)該怎么做賬呢？？？
樸老師
07/15 11:23
你沖減計(jì)提的就可以了
84785043
07/15 11:26
好的，謝謝老師
樸老師
07/15 11:30
滿意請給五星好評，謝謝
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