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老師,我公司現(xiàn)在經(jīng)常拖欠員工工資,比如3月份工資是4月底發(fā),他拖到5月份發(fā),我怎么做賬

84785038| 提問時(shí)間:07/14 12:43
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徐超老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會(huì)計(jì)師,CMA
同學(xué)你好!公司工資需要先計(jì)提后發(fā)放,比如3月工資在3月當(dāng)月做賬時(shí)就按一個(gè)預(yù)估的數(shù)字計(jì)提:借管理費(fèi)用等,貸應(yīng)付職工薪酬,等到發(fā)放的那個(gè)月就做發(fā)放分錄:借應(yīng)付職工薪酬,貸銀行存款,如果計(jì)提數(shù)和實(shí)際發(fā)放數(shù)有差異,直接在發(fā)放的月份調(diào)整當(dāng)月費(fèi)用就行了
07/14 12:46
84785038
07/14 12:47
那現(xiàn)在比如5月份發(fā)放3月份工資,怎么做賬
84785038
07/14 12:48
3月份的時(shí)候肯定計(jì)提了,3月份發(fā)了一部分,剩下的一部分怎么做賬
徐超老師
07/14 12:51
同學(xué)你看是多計(jì)提了還是少計(jì)提了, 3月份多計(jì)提: 借應(yīng)付職工薪酬,貸管理費(fèi)用等,金額為多計(jì)提的金額 3月份少計(jì)提: 借管理費(fèi)用等,貸應(yīng)付職工薪酬,金額為少計(jì)提的金額
84785038
07/14 12:58
那是不是多計(jì)提或者少計(jì)提怎么看啊
徐超老師
07/14 13:02
同學(xué)你看3月計(jì)提的分錄計(jì)提了多少金額,然后5月份實(shí)際發(fā)放3月工資的時(shí)候發(fā)了多少金額,對(duì)比一下,計(jì)提比實(shí)際發(fā)放多就是多計(jì)提了,計(jì)提比實(shí)際發(fā)放少就是少計(jì)提了。 如果你說3月份計(jì)提的時(shí)候發(fā)了一部分,那么當(dāng)3月份全部工資發(fā)完的時(shí)候,你把實(shí)際發(fā)放的3月份工資算一個(gè)總數(shù),和你3月份計(jì)提的金額對(duì)比一下就可以了。 先發(fā)的一部分就直接:借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款,等全部發(fā)完了再比較和調(diào)整費(fèi)用
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